Susipažinkite su naujais turto mokesčio įstatymais

Kaip finansinis patarėjas, dedu visas pastangas, kad galėčiau laikytis nuosavybės teisės. Deja, įstatymai nuolat keičiasi. Paskutinis pokalbis su advokatu buvo greitas supratimas, kiek per tokį trumpą laiką pasikeitė. Dėl 2010 m. Mokesčių lengvatų akto dabar turime mažiausią nekilnojamojo turto mokesčio tarifą per 80 metų, turėsime suprasti keletą naujų taisyklių ir keletą labai įdomių variantų ir galimybių, turinčių įtakos turto planavimui.

Nauji turto mokesčio įstatymai

The Federalinio turto mokestis šiuo metu yra 35%, o individuali išimtis - 5 milijonai JAV dolerių. Tai tinka 2011 ir 2012 m. - po 2012 m. Turto mokesčio normos gali pasikeisti.

Naujas 5 mln. EUR atleidimas yra nešiojamas. Tai reiškia, kad vykdytojai turi galimybę perkelti nepanaudotą 5 milijonų JAV dolerių atleidimą nuo turto mokesčio (mirus vienam sutuoktiniui) likusiam sutuoktiniui. Taigi, naudojant šį naują perkeliamumą, susituokusi pora galėtų pervesti iki 10 mln. USD turtui, neįskaitant federalinio turto mokesčio.

2011 m. Dvarai gali būti apmokestinami pagal naujas taisykles arba 2010 m. Taisykles. Tiesa, vykdytojas turi pasirinkimą. Vykdytojas gali pasirinkti:

• Atsižvelgiant į 2011 m. Federalinių taisyklių nuostatą (35% turto mokestis, 5 mln. USD atleidimas nuo turto, padidintas turtas pagal IRC taisyklę 1014)
• Atsižvelgiant į 2010 m. Federalinių taisyklių turtą (0% turto mokestis ir 1,3 milijonų JAV dolerių pakeista turto perkainojimo bazė, pagal kurią turtas perduodamas likusiam sutuoktiniui).

Turtas, kurio vertė yra daugiau nei 5 milijonai JAV dolerių, turės apsvarstyti daugelį veiksnių, siekiant nustatyti, kuris pasirinkimas jiems duos mažesnę mokesčių naštą.

Nuo 2012 m. Federalinė dovanų atleidimo nuo mokesčių suma yra 5 milijonai.

Tai fantastiška mokesčių pertrauka. Turtingi mokesčių mokėtojai gali planuoti per savo gyvenimą perkelti žymiai didesnes turto sumas, neįvedę dovanų mokesčio. Ši išimtis iš 5 milijonų JAV dolerių yra individuali ir nešiojama, o tai reiškia, kad poros potencialiai gali dovanoti iki 10 milijonų JAV dolerių įpėdiniams.

Metinis mokesčio už dovanų mokestį išskaičiavimas vėl yra 13 000 USD 2011 m., Taigi vienas mokesčių mokėtojas gali dovaną iki 13 000 JAV dolerių kiekvienais metais neribotam asmenų skaičiui, atsižvelgiant į tai, kad visą gyvenimą trūksta 5 milijonų JAV dolerių. (Šios dovanos gali būti mokymas ir mokėjimas už medicinos pagalbą.)

Labdaros IRA aukos vėlgi yra leidžiamos.

Tai nėra turto mokesčio įstatymas per se, bet tai lemia turto planavimą, ir tai tikrai verta paminėti. 2011 m. Labdaros IRA perkėlimai (dar nežinome, jei jie bus maždaug 2012 m.). Šeimoms gali būti skiriama mažiau finansinė paskata, kad šie perkraustymai atitiktų žymiai didesnę dovanų ir turto mokesčio išskyrimą šiais metais, bet kiti veiks savo altruizmą.

Labdaros IRA perkėlimas leidžia IRA savininkui 70 metų amžiaus ar vyresniam dovanoti iki 100 000 JAV dolerių IRA turtui vienai ar kelioms kvalifikuotoms labdaros organizacijoms ar ne pelno organizacijoms (žingsnis, kuris gali būti skaičiuojamas jo metinei RMD). Tai turi būti tiesioginis perdavimas - dovana turi perduoti tiesiogiai iš IRA rėmėjo labdarai. IRA atskaitininkas negauna mokesčių atskaitymo, tačiau jis gali apeiti paskirstymo pajamų mokestį.

• 2011 m. Sausio mėn. Atliktos labdaros "IRA" dovanos gali būti skaičiuojamos 2010 m. Naujasis įstatymas sako, kad jei 2011 m. Sausio mėn. Atliksite labdaros IRA perdavimą, galite nuspręsti pranešti apie perkėlimą į savo 2010 m. Federalinę grąžą. Be to, jūs galite laisvai užsidirbti dar vieną IRA labdaros paskolą iki 100 000 JAV dolerių 2011 m. Kitoje vietoje 2011 m. Federalinės grąžos naudai.7

GST grįžta.

Perdirbimo ir perkėlimo mokestis 2010 m. Buvo 0%, tačiau jis 2011 m. Bus 35%. GST išimtys 2011 m. Bus nustatytos 5 mln. USD, o 2012 m. Jos bus indeksuojamos.

Atsižvelgiant į šiuos įdomius pokyčius, gali būti laikas peržiūrėti savo turto planavimo strategiją.

Citatos.

• 1 businessweek.com/investor/content/dec2010/pi20101223_554594.htm [12/23/10]
• 2 online.wsj.com/article/SB10001424052748703675904576063903166546250.html [1/8/11]
• 3 naepc.org/journal/issue07a.web [12/20/10]
• 3 naepc.org/journal/issue07a.web [12/20/10]
• 4 money.usnews.com/money/blogs/the-best-life/2010/12/29/2011-tax-outlook-for-seniors-.html [12/29/10]
• 5 blogs.forbes.com/hanisarji/2011/01/02/new-year-different-rules-2011-estate-tax-gift-tax-gst-tax-rules/ [1/2/11]
• 6 online.wsj.com/article/SB10001424052748703395904576025610771041244.html [12/18/10]
• 7 blogs.forbes.com/ashleaebeling/2011/01/06/taxwise-giving-from-your-ira-the-january-do-over/ [1/6/11]
• 8 blogs.forbes.com/hanisarji/2010/12/23/congress-gift-to-the-wealthy-a-gst-tax-holiday-in-2010-act-before-the-new-year/ [12 / 23/10]
• 9 montoyaregistry.com/Financial-Market.aspx?financial-market=thebalancing-act-weathering-the-burden-of-dudden-wealth &category=22 [1/11/11]