Investuoti

401k ribos labai apmokamiems darbuotojams

401k ribos labai apmokamiems darbuotojams

Dauguma žmonių pripažįsta, kad 401 (k) yra viena iš geriausių senatvės programų. Jei jūsų įmonė siūlo vieną, turėtumėte tai tikrai pasinaudoti. Tai suteikia daugiau dosnų įnašų nei dauguma kitų planų, kuriuos gali naudoti darbuotojai, ir dažnai tenka darbdaviui atitinkantis įnašą. Tačiau tai, ko dauguma žmonių nežino apie tai, yra 401 (k) apribojimai labai apmokamiems darbuotojams.

Suprasti 401 (k) įnašo ribas

Pagrindinė 401 (k) planų atrakcija yra suma, kurią galite prisidėti. 2018 m. - 18 500 JAV dolerių, nuo 2017 m. - 18 000 JAV dolerių. Jei esate 50 metų ar vyresnis, galite atlikti "prisiminti". Tai papildo dar 6 000 USD. Jei jūsų darbdavys turi atitinkamą įmoką, jis tampa rimta turto kaupimo schema.

Pvz., Tarkime, kad padarei viso 18 500 dolerių įnašo. Tačiau jums 50 metų, todėl galite pridėti dar 6 000 JAV dolerių. Tai yra 24 500 USD iš jūsų. Jūsų darbdavys turi 50% rungtynių ir papildomai moka 9 250 JAV dolerių, o jūs jau esate visiškai apdraustas. Tai reiškia, kad visas jūsų įnašas už visus metus siekia 33 750 JAV dolerių.

Tai yra tokie pinigai, kuriuos sudaro ankstyvo išėjimo į pensiją svajonės. Be to, taip 401 (k) planai yra tokie populiarūs.

Papildomi apribojimai labai kompensuotiems darbuotojams

Kaip atrodo patrauklus, planas yra rimtas, jei jūs patenkate į labai kompensuotą darbuotoją kategoriją arba trumpą "HCE" kategoriją.

Ribos, apibrėžiančios jus kaip HCE, tikriausiai yra mažesnės, nei manote. Aš ketinu apibrėžti kitame skyriuje, bet pakanka pasakyti, kad, jei pateksite į šią kategoriją, jūsų 401 (k) planas staiga nėra toks didelis.

Paprasčiausiomis sąlygomis HCE įmokos negali būti per didelės, palyginus su ne HCE turimais įnašais. Pavyzdžiui, jei vidutinis plano įnašas ne HCE yra 4%, tada labiausiai HCE gali prisidėti 6%. Mes įsivaizduosime, kodėl tai šiek tiek. Tačiau jei jūs sukursite 150 000 USD ir ketinate maksimaliai išnaudoti savo įnašą 18 500 JAV dolerių, galite pastebėti, kad galite sumokėti tik 9 000 USD. Tai 6% iš 150 000 dolerių atlyginimo.

Tokiu būdu HCE nuostatos gali apriboti 401 (k) plano įmokas labai kompensuotų darbuotojų.

Jei esate pasiryžęs būti HCE po to, kai po to, kai atliksite visą 401 k dydžio įmoką už metus, indėlis turės būti perklasifikuotas. Perviršis bus grąžintas jums, o ne išlaikytas pagal planą. Svarbus mokesčių nurašymas bus prarastas.

Štai dar mažai raukšlių ... HCE ne visada akivaizdu. IRS turi tai, kas vadinama šeimos priskyrimas, tai reiškia Jūs galite būti laikomas HCE krauju. Darbuotojas, kurio sutuoktinis, vaikas, senelis ar tėvas yra asmuo, kuris yra 5% (arba didesnis) verslo savininkas, automatiškai laikomas 5% (ar daugiau) savininku.

Rūkyk žemyn šiek tiek giliau ...

Kas nustato labai kompensuojamą darbuotoją?

IRS apibrėžia labai kompensuotą darbuotoją kaip tą, kuris ...

  • Per metus ar praėjusius metus nuosavybės teise priklauso daugiau kaip 5 proc. Palūkanų, nepriklausomai nuo to, kiek sumokėta ar gauta asmens kompensacija, arba
  • Per praėjusius metus įmonė gavo daugiau kaip 120 000 JAV dolerių kompensaciją, o jei darbdavys taip nusprendė, 20 procentų darbuotojų buvo apdovanota kompensacija.
Tada iškepta, yra trys numeriai, apie kuriuos reikia žinoti: 5% (nuosavybės), 120 000 (pajamos) ir 20% (kaip ir jūs esate 20% didžiausių apmokamų žmonių jūsų kompanijoje).

Iš karto, manau, aš žinau, kas vyksta protą: $ 120,000 yra labai kompensuojami? Aš žinau, teisė? Daugumoje šalies, ypač didžiųjų pakrančių miestų, tokių kaip Niujorkas ir San Franciskas, tai beveik nepakanka. Bet tai tik tose vietose, kur IRS atkreipė liniją, ir mes priblokšti. Jei norėčiau spėti, aš sakyčiau, kad bazė tikriausiai yra daugybė metų, anksčiau ji niekada nebuvo tinkamai atnaujinta.

Visas 401 (k) (440 (k) dalis) 401 (k) aukšto lygio kompensuojamas tikslas yra užkirsti kelią didesniam apmokamiems darbuotojams gauti didžiausią naudą iš darbdavių remiamų pensijų planų. Galų gale, kuo didesnės jūsų pajamos, tuo daugiau jūs galite mokėti į pensijų planą. Darbuotojui, kuriam mokama 150 000 dolerių per metus, gali būti daug daugiau, nei kas nors uždirba 50 000 JAV dolerių. IRS reglamentas skirtas tokio disbalanso mažinimui.

Nediskriminaciniai testai

Aš galiu būti kaltas, jei norėsite sužinoti daugiau informacijos, nei norėtumėte žinoti. Bet tai atsitinka prie viso HCE dalyko mechanikos. Jei esate darbuotojas, tai nereikia jaudintis - jūsų darbdavys atliks šiuos testus. Bet tai gali būti svarbu, jei esate smulkiojo verslo savininkas ir pats iš tikrųjų turite atlikti testą. Jei neturite techninio apetito, galite laisvai praleisti šį skyrių.

Norint įsitikinti, kad visi vyksta pagal taisykles, IRS reikalauja, kad darbdaviai atliktų nediskriminavimo bandymai kasmet

401 (k) planai turi būti išbandyti siekiant įsitikinti, kad įmokos, mokamos už mažesnį mokamą darbą, yra "proporcingos", palyginti su tais, kurie gaunami savininkams ir valdytojams, kurie tinka labai kompensuotų darbuotojų kategorijai.

ADP ir ACP testai

Yra dviejų tipų bandymai:
  1. Faktinis atidėjimo procentas (ADP) bandymai ir
  2. Tikrieji indėlio procentiniai (AKR) testai

ADP taiko pasirenkamus atidėjimus, kurie apima ir prieš apmokestinimą, ir iš atidėjimų "Roth", neatsižvelgiant į įmokų įmokas tiek labai kompensuotų darbuotojų, tiek ne HCE. Naudodamiesi šiuo metodu, dalyvių pasirenkami atidėtieji mokėjimai yra padalinti iš jų kompensacijos, kurią gauna faktinis atidėjimo santykis (ADR). kaip apskaičiuota tiek HCE, tiek ne HCE darbuotojams. (Būk su manimi dabar!)

ADP testas tenkinamas, jei ADP reikalavimus atitinkančių labai kompensuotų darbuotojų skaičius neviršija didesnio:

  • 125% ADP ne HCEs, AR
  • The mažesnis 1) 200% ADP ne HCEs, arba 2) ADP ne HCEs, pridėjus 2%.
Tada yra AKR testas. Tai įvykdyta, jei AKR už labai kompensuotus darbuotojus neviršija didesnio nei vienos iš šių:
  • 125 proc. AKR šalių ne HCE, AR
  • The mažesnis iš 1) 200 proc. AKR šalių, kuriose nėra HCE, arba 2) ne HCE, pridėjus 2 proc., AKR.

Ar tu vis dar su manimi???

Atkreipkite dėmesį, kad kiekviename bandyme yra nuostata "plius 2%". Tai reikšminga. Vidutiniškai 401 (k) HCE įnašai į planą negali viršyti ne HCE ne daugiau kaip 2%. Be to, kolektyviniai HCE įnašai negali būti daugiau nei dvigubai didesni negu HCE įmokų procentai.

Viena iš didžiausių problemų, susijusių su nediskriminavimo bandymais, yra ta, kad rezultatai gali būti per daug didesni, jei ne HCEs teikia palyginti mažą procentą įmokų arba jei nedaug dalyvauja plane.

Kaip labai kompensuotas darbuotojas, galite maksimaliai išnaudoti savo įmokas kasmet. Tačiau darbuotojai, kurie uždirba daugiau kuklų pajamų, gali skirti minimalias įmokas. Tai gali suklaidinti bandymo rezultatus. Deja, nėra lengva išspręsti šią problemą.

Kas atsitinka, jei jūsų 401 (k) planas neatitinka testo?

Čia situacija tampa šiek tiek bjaurus. Bandymas gali būti atliktas per 2 ½ mėnesius į naujus metus (kovo 15 d.), Kad būtų galima nustatyti. Tada jie turės imtis veiksmų, kad būtų ištaisyti per kalendorinius metus. Jei planas neatitinka testo, jūsų perviršis bus grąžintas jums. Jūs neteksite mokesčių atskaitymo, bet jūs grąžinsite pinigus ir gyvensite.

Čia taip pat sudėtinga. Pernelyg didelis įnašas į planą per paskutinius mokestinius metus bus grąžinamas kitais metais kaip apmokestinamos pajamos į HCE. Tai reiškia, kad, kai gausite perviršinio įmokų grąžinamąją išmoką, reikės sumokėti pinigus į mokestį. Dar geriau, apskaičiuokite mokestį, kad išvengtumėte baudų ir palūkanų. Tai bus svarbu, jei perviršis bus grąžintas daugeliui tūkstančių dolerių.

Kas atsitiks, jei per tą laikotarpį problema nebus nustatyta ir ištaisyta?

Tai pasireiškia tikrai negraži.

401 (k) plano grynieji pinigai ar atidėtas susitarimas nebebus tinkamas, o visas planas gali prarasti savo mokesčių mokėtojo statusą.

Šiek tiek daugiau, bet aš nesiruošiu toliau eiti. Tai tik norint suprasti, kaip IRS yra rimta apie HCE 401 (k).

Labai kompensuojamas darbuotojas 401 (k) sprendimo būdai

Jei esate labai kompensuotas darbuotojas, ar yra kokių nors poveikio mažinimo strategijų? Taip - taip pat nėra galimybės visiškai atskaityti mokesčius 401 (k) įnašą, tačiau jie gali sumažinti žalą.

Padarykite neinvestuotus 401 (k) įnašus. Jūs vis dar galite atlikti įmokas, tiesiog prarasite mokesčio išskaičiavimą. Tai nėra visiškai nelaimė. Šie įnašai vis tiek generuoja mokestinius atidėtus investicinius pajamas.

Padarykite 401 (k) įmoką. 401 (k) labai kompensuotų darbuotojų taisyklės neapriboja atidėjimų. Tai suteikia potencialų atleidimą - jei esate 50 metų ar vyresnis. 401 (k) planai ateina su galimybe gauti 6 000 JAV dolerių, jei esate 50 metų ar vyresnis. Jei esate pasiryžęs gauti didelę kompensaciją, vis tiek galite tai padaryti.

Ar jūsų sutuoktinis turi maksimalią išeitinę įmoką. Tai yra, jei jie taip pat nelaikomi labai kompensuotu darbuotoju.

Nustatykite sveikatos taupymo paskyrą (HSA). Tai nėra senatvės pensijos planas, tačiau bus numatyti su taupymu susiję atidėjimai. Tai padės jums sukurti planą sumokėti sveikatos išlaidas savo pensinio amžiaus. 2018 m. Galite prisidėti iki 6900 JAV dolerių (ištekėjusi) arba 3 450 JAV dolerių (vienišas). Jūs gaunate mokesčių atleidimą nuo jūsų indėlio.

Sutaupykite pinigų apmokestinamose sąskaitose. Natūralu, kad jūsų taupymo planas visada yra geresnis, ypač jei esate rimtai apribotas jūsų 401 k plano. Tačiau ši galimybė niekada neturėtų būti ignoruojama. Jei esate labai apmokamas darbuotojas, bet jūsų senatvės įmokos yra ribotos, turėsite ką nors padaryti, kad kompensuotumėte skirtumą.

Taupant pinigus į apmokestinamas sąskaitas yra tvirta strategija. Kiek jūs galite prisidėti, nėra apribojimų. Ir nors jūs negaunate mokesčių paėmimo iš įmokų ar investicijų pajamų, galėsite pasiimti pinigų, kaip jums to reikia, nesijaudinkite dėl mokesčių mokėjimo.

Humble IRA gelbėjimui

Dar paprastesnis variantas yra tik IRA įnašas. Čia nieko neįdomu, bet jei esate labai kompensuotas darbuotojas, niekada nepamirškite akivaizdaus. Tai galite atlikti trimis būdais:

Padarykite indėlį į tradicinę IRA. Beveik bet kuris pajamų lygis gali prisidėti.Tačiau mokesčio atskaita už įnašą - jei jūs jau yra įtraukta į darbdavio planą - išsiskyrė 121 000 JAV dolerių ištekėjusioms poroms - 73 000 JAV dolerių vienai nakčiai. Tačiau jei HCE statusas riboja jūsų 401 (k) įmokas, tai bus būdas pasinaudoti pajamų iš investicijų atidėjimu. Įnašai nėra tokie dosnūs, kaip 401 (k) planai, tuo pat metu 5500 JAV dolerių per metus (arba 6500 JAV dolerių, jei jūs esate 50 ar daugiau metų), tačiau kiekvienas šiek tiek padeda.

Padarykite indėlį į Roth IRA. Galite prisidėti, jei jūsų pajamos neviršija 135 000 JAV dolerių (vienos) arba 199 000 JAV dolerių (ištekėjusi). Su Roth IRA konversijomis mokesčių atskaita nėra, tačiau jūs turėsite atidėti investicijų pajamas. Geriausiai iš jūsų, kai išeinate į pensiją, pašalinimas gali būti imamas be mokesčių.

Padarykite neįskaitytiną tradicinę IRA įmoką, tada atlikite Roth konversiją. Jei tai padarysite, galite išvengti konversijos mokesčio įsipareigojimo. Bet jūs būsite pertvarkyti atidėtus mokesčius su neapmokestinamais mokesčiais su "Roth". Viena iš didžiausių šios strategijos privalumų yra ta, kad nėra pajamų ribos. Net jei jūsų pajamos viršys aukščiau nurodytas ribas, galite padaryti neįskaičiuojamą indėlį į tradicinį IRA, tada paverskite jį Roth IRA.

Galutinės minties apie 401k ribas labai apmokamiems darbuotojams

Jei esate didelės organizacijos darbuotojas, jūsų darbdavys galbūt suprato, kaip išvengti HCE problemos. Tai yra mažesnių darbdavių problema. Jei esate darbdavys, tai situacija, kurią turėsite atidžiai stebėti. Jūsų plano administratorius turėtų galėti padėti.

Yra du būdai išspręsti problemą. Galite pasiūlyti "Saugaus uosto" 401 (k) planą, kuriam netaikomi diskriminacijos tyrimai. Priešingu atveju jūs galite pasiūlyti didelį darbdavio atitikimą. Šis derinys gali padidinti darbuotojų dalyvavimą programoje iki daugiau nei 50%, o tai dažnai nustato HCE problemą.

Bet jei esate labai apmokama darbuotojas mažoje įmonėje, jūs nežinote, kad tai problema, kol gausite pranešimą iš savo darbdavio. Tai įvyks kaip grąžinimas, kuris yra nustatomas kaip jūsų perteklinis įnašas, ir galimas mokesčio sąskaita.

Ar manote, kad esate labai kompensuotas darbuotojas, ar anksčiau esate? Ar gavote grąžinamąją išmoką ir paskesnę mokesčių sąskaitą? Ką jūs ar jūsų darbdavys daro, kad išspręstumėte problemą?

Rašyti Komentarą