Klauskite GFC 030: kokios yra mano pasirinktys su 457 rollover?

Visame žiniatinklyje ir kitur yra daug rašyti apie tai, ką daryti su pensijų plano perkėlimais, pvz., 401 (k) planais, 403 (b) planais ir net IRA.

Tačiau retai aptariama, ką daryti su 457 apversimu. Sėkmės atveju mes gavome tik tokį klausimą Klauskite GFC:

Ar paskirstymas (50 000 JAV dolerių) iš 457 plano gali būti "perpumpuotas" į esamą Roth IRA, kuri yra daugiau nei 5 metai? Ar yra laiko apribojimas, kol pinigai gali būti atsiimti? Aš suprantu, kad mokesčius turės sumokėti, bet ar yra kitų apribojimų?

Skaitytojas klausia, ką daryti su "457" apversimu, ir daugiausia dėl to, kad jis gali būti susijęs su "rollover" / konversija į "Roth IRA". Aš ketinu patekti į Roth IRA konversijos aspektą, bet aš galvoju eiti šiek tiek platesniu mastu ir taip pat apima 457 perkėlimą į tradicinę IRA.

Iš tiesų yra tam tikrų situacijų, kai "457" perkėlimas - arba bet kuris kitas darbdavio remiamas pensijų planas - kartais dar labiau prasmingas tradiciniu IRA, o ne "Roth IRA".

Tiems, kurie nėra susipažinę su 457 planu, jis daugeliu atžvilgių yra identiškas 401 (k) ir 403 (b) planams.

Pagrindinis skirtumas yra tas, kad tai valstybės ir savivaldybių bei kai kurių mokesčių neapmokestinamų organizacijų pasiūlytas pensijų planas. Tačiau persvarstymo svarstymai taip pat labai panašūs į 401 (k) ir 403 (b).

Ar 457 "Rollover" gali būti sukurtas esant Roth IRA?

Žodyje, absoliučiai! 457 perkėlimo variantai yra tokie patys kaip ir kitų tipų išėjimo į pensiją planai. Jūs galite padaryti 457 perkėlimą į "Roth IRA", o tai, žinoma, reiškia, kad jūs darote "Roth" konversiją.

Kaip ir bet kurio Roth tipo konversijos atveju, bet kuri 457 apyvartos balanso dalis, kurią sudaro mokėjimų atidėtojo įmokos arba investicijų pajamos, uždirbtos pagal planą, bus konvertuojamos įprastiniu pelno mokesčiu.

Tačiau 10% išankstinio pasitraukimo bausmės nėra, jei konversijos metu jūs esate maždaug 59 1/2.

Kiekvieną kartą, kai atliksite Roth IRA konversiją, dabar jūs prekiautumėte mokesčių mokėtoju už nemokesnes pajamas vėliau.

Kai pasieksite 59 metų amžiaus 1/2, kol Roth IRA bus įkurta ne mažiau kaip penkerius metus, bet koks paskirstymas bus visiškai neapmokestinamas.

Roth IRA yra dar viena svarbi nauda. Jie nereikalauja, kad planas pradėtų vartoti reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD) nuo 70 metų amžiaus 1/2. Beveik kiekvienas kitas draudžiamas pensijų planas reikalauja RMD. Bet jei turite Roth IRA, jūs galite tiesiog išsaugoti pinigus į planą likusiam jūsų gyvenimui.

Tai sumažina tikimybę, kad galėtumėte išgyventi savo pinigus, bet taip pat reiškia, kad turėsite daugiau pinigų palikdami savo įpėdiniams savo mirties metu.

Tai puikus planas, todėl lengva suprasti, kodėl Klauskite GFC skaitytojas klausia apie tai kaip į potencialią vietą savo 457 apversimui.

Roto konvertavimo fondų išėmimų apribojimai

The Klauskite GFC skaitytojas klausia, ar yra laiko apribojimas, kol konversijos balansas gali būti panaikintas. Kadangi jis nurodo, kad 457 posūkio balansas bus išverstas - faktiškai paverstas - į jau esančią "Roth IRA", kuri yra daugiau nei penkeri metai, jis iš tikrųjų klausia, ar jis galės nedelsdamas pasinaudoti lėšomis, atsižvelgdamas į tai, kad jis įvykdė savo sąskaitą Roth penkerių metų taisyklė.

Bet atsakymas yra ne

Penkerių metų sąskaita jam bus naudinga tiesioginiams Roth IRA įnašams. Jis gali atšaukti šių tiesioginių įmokų sumą, nes pati sąskaita atitinka penkerių metų terminą. Bet tai netaikoma Roth IRA konversijoms.

Remiantis IRS nuostatomis, kiekvienas Roth konversija iš naujo nustato laikrodį dar penkeriems metams. Tai reiškia, kad jei jis konvertuos lėšas iš 457 perkėlimo į "Roth IRA", jis turės sumokėti 10% išankstinio nutraukimo baudą už panaikintą sumą, kol pasibaigs bent penki mokestiniai metai (išskyrus atvejus, kai jis jau viršija 59 1/2).

Be to, jis turės sumokėti ir nuobaudą, ir paprastąjį pelno mokestį už bet kokią Roth IRA išpirkimo sumą, kuri yra investicijų pajamų dalis.

Bet tiesiog prisiminkime, kad mes kalbame griežtai apie 457 "rollover" / "Roth" konversijos balansą, o ne į jo esamą Roth IRA sąskaitą arba bet kokį kitą tiesioginį Roth IRA įnašą.

Planas B: 457 priskiriamas tradicinei IRA

Skaitytojas neklausė šio klausimo, tačiau tai yra svarstymas, dėl kurio reikia aptarti 457 pakeitimą. Skaitytojas mums nerodo jokios pagrindinės informacijos, pvz., Apie jo amžių, nesvarbu, ar jis dirba, ar apie tai, kokį mokesčių krepšelį jis turi. Tai yra visi svarbūs svarstymai dėl bet kokio tipo perkėlimo, bet ypač, jei perkėlimas gali būti susijęs su Roth IRA konversija.

Privalumas atlikti 457 perkėlimą į tradicinę IRA yra ta, kad jis gali būti vykdomas be pajamų mokesčio ar baudos.

Lėšos gali likti IRA, daugiau pajamų iš investicijų sudarant mokestinius atidėjinius ir augant iki 59 1/2 metų, kai galėsite pradėti platinimą be išankstinio nutraukimo bausmės.

Nepakankamas 457 perkėlimas į tradicinį IRA yra tada, kai paskirstomi paskirstymai, jiems bus taikomas paprastas pelno mokestis.

Skirtingai nuo Roth IRA konversijos, kuri verčia jus mokėti paskirstymo mokestį dabar už neapmokestinamus išpirkimus vėliau, perkėlimas į tradicinę IRA vengia mokesčių dabar, bet reikalauja, kad jie būtų atšaukti. (Tradicinė IRA, skirtingai nuo Roth IRA, taip pat yra susijusi su RMD, pradedant nuo 70 metų amžiaus 1/2.)

Tačiau net ir be mokesčių be mokesčių paskirstymo išėjimo į pensiją atveju, atlikus 457 perkėlimą į tradicinę IRA, vis dar gali būti daugiau prasmės nei atliekant "Roth" konversiją.

Tradiciniai arba "Roth IRA" - kas yra geresnis kelias 457 "Rollover"?

Atsakymas į šį klausimą tikrai priklauso nuo informacijos Klauskite GFC skaitytojas nepateikė - jo amžius, užimtumo statusas ir pajamų mokesčio eilutė. Dėl šios priežasties aš aptarsiu šią diskusijos dalį labai bendro pobūdžio. Nors neturime skaitytojo pagrindinių aplinkybių, vis tiek svarbūs veiksniai, kuriuos reikia apsvarstyti bet kuriuo metu, kai atliekate bet kokios rūšies perkėlimą.

"Roth" konvertavimas paprastai yra prasmingesnis, jei esate mažesne pajamų mokesčio eilute. Pavyzdžiui, jei jūsų bendras federalinės ir valstybinės ribinis mokesčio tarifas yra 20%, mokesčio įkaida skaitytojo 50 000 457 JAV dolerių atžvilgiu bus 10 000 USD (50 000 X 20%). "Roth" konversija bus labai prasminga, jei skaitytojas tikisi išeiti į pensiją panašioje arba aukštesnėje mokesčių eilutėje.

Tačiau, jei skaitytojas turi bendrą federalinį ir valstybinį ribinį 40 proc. Mokesčio tarifą, 457 apyvarta turės 20 000 JAV dolerių (50 000 JAV dolerių x 20 proc.). Reikia taip pat įsitikinti, kad pridėjus 50 000 JAV dolerių skaitytojo pajamoms, jis gali būti lengvai perkeltas į aukštesnę mokesčių kategoriją. Taip yra todėl, kad 457 apyvartos suma bus pridėta prie jo kitų apmokestinamųjų pajamų, jei jis atliks Roth konversiją.

Dabar, jei skaitytojas tikisi išeiti į pensiją mažesniu mokesčio skaičiumi, pasakyk 20 proc., "Roth" konversija gali būti ne toks prasmingas. Taip yra dėl to, kad jis dabar turės 40% mokestinę prievolę, o vėliau mokės 20% mokesčių.

Jei skaitytojas sako, kad 35 metai, vis tiek verta daryti "Roth" konversiją. Net su 40% mokesčiu sąskaitoje bus 25-30 metų, kad augtų per investicijų pajamas. Bet jei, kita vertus, jis sako, kad 55 metai, atlikdami konversiją, nepasiduos daug laiko, kad galėtų išaugti sąskaitą prieš išeinant į pensiją.

Strategija apsvarstyti: Vėluojama Roth konversija

Mes vis dar nežinome skaitytojo fono situacijos ypatumų, tačiau čia yra pasiūlymas, į kurį gali būti įtraukta tiek tradicinė IRA, tiek Roth konversija.

Jei skaitytojas pirmiausia nori perkelti savo pinigus iš darbdavio nukreipto 457 plano į savireguliuotą IRA, jis gali tai padaryti perkeldamas pinigus į tradicinę IRA, jei jo ribinis pajamų mokesčio tarifas būtų ypač brangus Roto konversija.

Padarius 457 perkėlimą į tradicinę IRA, skaitytojas vengia sukurti mokesčių prievolę, susijusią su perkėlimu. Tačiau tai visiškai nepašalina Roto konversijos.

Dabar jis gali atlikti tradicinį "IRA" perkėlimą į tradicinį IRA, o tada pasibaigus išėjimui į pensiją jis atliks "Roth" konversiją - nuo tradicinės IRA iki "Roth IRA". Jei jo pajamos sumažės pasitraukus iš darbo, dėl to bus mažesnė ribinė mokesčių sąskaita, tada gali būti prasmingiau atlikti "Roth IRA" konversiją tuo metu.

Jis vis tiek turės sumokėti paprastą pajamų mokestį nuo konversijos sumos. Tačiau, kol jis yra bent 59 1/2 metų, jis gali atšaukti konversijos sumą be mokesčių ir ankstyvo pasitraukimo iš baudos. Tada jis turės palaukti mažiausiai penkerius metus, kad pradėtų atšaukti Roth IRA dalį, kuri yra investicijų pajamų dalis.

Tačiau tai suteiktų jam galimybę pasinaudoti "Roth IRA" lėšomis, išeinančiomis į pensiją, su galimybe atšaukti neapmokestinamas pajamas.