Roth IRA Recharacterization Rules - Grįžtamieji / Undo Roth IRA konversija

Kiek kartų jūsų gyvenime norėtumėte turėti "perdaryti"Arba"atsiimti“.

Dažnai jūsų prisirišęs su sprendimu, kurį padarėte, ir pasekmes, kurios atsiranda kartu su juo.

Kalbant apie investicijas, daugelis iš mūsų per daugelį metų suklydo. Nesvarbu, ar jūsų senatvės pensijos planas nebuvo pakankamai finansuojamas, ar perkant "karšto akcijų" tipą, kuris pavertė nelaimėmis; šie sprendimai yra negrįžtami.

Vienas sprendimas, kuris leidžia jums nusipirkti "redo", yra "Roth IRA" konversija.

Tiems, kurie anksčiau galėjo paversti savo "Roth IRA", čia yra tai, ką reikia žinoti, norėdami pakeisti tai tradicinei IRA, labiau žinomai kaip "Rekolekcija“.

Štai IRA Recharacterization taisyklės, kurias turite žinoti. Sužinokite daugiau apie Roth IRA taisykles ir įmokų ribas čia taip pat!

2010 m. Konversijos įvykio įrašas

Jei nesate girdėję apie "Roth IRA" 2010 m. Įvykio konversiją, tu akivaizdžiai anksčiau nelaukėte mano dienoraščio. Tai gerai, aš jums atleisk. 🙂 Nors 2010 m. Yra faktiniai metai, kuriuos galėsite konvertuoti, prašomos pajamos gali būti atidėtos iki 2011 m. Ir 2012 m.

Tikimės, kad didžioji dauguma pasinaudos šia galimybe, IRS sukūrė specialią nuostatą, kaip mokėti mokesčius. IRS suteikė jums galimybę reikalauti 50% konversijos sumos kaip pajamų 2011 m., O likusius 50% - 2012 m. Atminkite, kad tai yra tik 2010 m. Po 2010 m. Visi mokesčiai bus sumokėti visą ateinančius metus.

Jei nuspręsite mokėti mokestį per dvejų metų laikotarpį, nepamirškite, kad mokesčio norma nustatoma tik tais metais. Pvz., 2011 m. Mokėsite mokesčius pagal jūsų mokesčių eilutę tais metais. Jei 2012 m. Jūsų pajamos būtų kažkaip dangaus raketos, tuomet mokėsite daugiau mokesčių per tą patį konversijos metus.

Kodėl jūsų apibūdinimas Roth IRA konversija?

Tai puikus klausimas! Kai "Dow Jones" pakartoja maždaug 10 000, tikiuosi, kad per keletą ateinančių metų nenorite atlikti "Roth IRA" recharacterization. Dauguma žmonių, kurie pakeitė Roth IRA konversiją, padarė tai dėl šių priežasčių.

Konversijos metu tradicinės IRA paskyros vertė yra ta, kurią turite pridėti kaip įprastus tų metų pajamas. Jei įvykdėte "Roth IRA" konversiją 2008 m. Pradžioje, kai "Dow" vis dar buvo garbingas, Recharacterisation yra pasiaukojimas.

Kodėl? Kadangi galite konvertuoti atgal, kai jūsų paskyros balansas yra didesnis, o dabar pakeiskite mažesnę sumą. Iš esmės tai reiškia, kad konvertuojant mokėsite mažiau pajamų mokesčio. Kaip tai padaryti dėl naujo?

Ar praleidote galutinį terminą?

Kaip ir bet kokia puiki kuponas, paprastai galiojimo laikas pasibaigęs. Pakartotinis apibūdinimas nesiskiria. Jūs turite iki Kalendorinių metų spalio 15 d po metų, kai jūs persikėlėte į rekaperaciją. Tiems, kurie nori pakeisti jūsų konversijas 2008 m .; atsiprašau, bet jau per vėlu.

Jei norite sugrįžti ateityje, jei bandysite pakartotinai apibūdinti konversiją iš Roth atgal į tradicinę IRA neleidžiama grįžti į Roth per tuos pačius mokestinius metus arba per 30 dienų nuo IRA pakartotinio apibūdinimo.

Kitaip tariant, IRA, kuri anksčiau šiais metais persijungė į Rothą ir vėliau išjungta, šiais metais negali būti pertvarkyta į Rothą. Pertvarkymas turi būti atidėtas bent iki sausio 1 d., O vėliau - 30 dienų nuo IRA grąžinimo į tradicinę.

Taisyklės, kaip pranešti apie apibūdinimą

Norėdami pakeisti konversiją, pirmiausia turite susisiekti su savo IRA saugotoju. Pavyzdžiui, dauguma maklerių įmonių turės savo namų dokumentų, kuriuos reikia atlikti. Kitas žingsnis priklausys nuo to, ar pateiksite mokesčių deklaraciją, ar ne. Jei dar turite pateikti failą, tai tik 1040 formos atnaujinimas. Jei jau pateikėte, turėsite pateikti pakeistą grąžą su 1040x formatu ir grįšite prie piešimo lentos.

Neseniai pakartotino klausimo klaida

Ar re apibūdinimas remiasi tik akcijų ar akcijų vertybiniais popieriais? - Čia yra mano padėtis: 2010 m. Aš perleidžiau 10 000 akcijų ABC akcijų mano tradicinėje IRA į naujai atidarytą Roth IRA ("My Roth" sąskaitoje buvo įskaityta 10.000 akcijų (ne dolerių vertės), nes aš nepardavau akcijų, kai aš atliko pervedimą).

Manoma tikėtis, kad tuo metu buvo ta, kad atsargos vertins vertes per metus, tada galėčiau sumokėti mokestį už 10 000 akcijų, kurios buvo įvertintos Roth pertvarkymo metu, ir surado pelną be mokesčių naštos Roth IRA. Deja, akcijų kaina nepadidėjo, tačiau labai sumažėjo.

Todėl aš paprašiau, kad mano tarpininkavimo tarnyba perorientuotų (arba re-apibūdintų) 10 000 "ABC" akcijų iš Roth į tradicinę IRA 2011 m. Balandžio mėnesį. Perkūrimas buvo sėkmingai užbaigtas.

Tačiau mano tarpininkavimo paslaugų įmonė pranešė apie IRA konvertavimą į $ sumą (bet ne apie akcijų #). Kadangi 10 000 akcijų vertė 2011 m. Balandžio mėn. Perkainojimo metu buvo žymiai mažesnė už vertę tuo metu, kai 2010 m. Iš tradicinės IRA į Roth IRA buvo perkelta.

Ar turiu mokėti mokesčius nuo $ vertės skirtumų? Ar mano apibūdinimas 10 000 akcijų buvo teisingai sumokėtas be mokesčių pasekmių? Norėčiau pabrėžti, kad neveikiau atsargų visą laiką, kai atsargos buvo mano Roth IRA.Aš tiesiog perkeliu 10000 akcijų iš tradicinės IRA į Roth ir grąžina juos iš Roth į tradicinę IRA.

• Visos Roto konversijos ir pakartotinės charakteristikos pateikiamos doleriais. Jei pasakykite saugotojui, kiek norėtumėte konvertuoti akcijas, jie pranešs apie šių akcijų vertę 1099R ir turėsite pranešti apie tai savo pajamų vertę. Kai apibūdinate duomenis, turėtumėte prašyti pakartotinai apibūdinti, kiek tai yra jūsų pradinės konversijos dolerio suma, kurią norite iš naujo apibūdinti.

Jūsų padėtyje paversite naują Roth IRA, o ne esamą Rothą. Visiškas tokių konversijų pakartotinis apibūdinimas yra paprastas, nes jokio pelno apskaičiavimas neturi būti atliekamas, norint apskaičiuoti viso Roto investavimo rezultatus, nes Roth neturi nieko kito, negu jūsų konversija.

Todėl šiuo Roth IRA šiuo metu turi turėti -0-balansą, o sumažinta šių akcijų vertė dabar grąžinama į jūsų TIRA sąskaitą. Jūs pašalinote mokesčių sąskaitą dėl savo konversijos. Aš manau, kad nebuvo dividendų už akcijas, kol jis buvo jūsų Roth IRA.

2. Mano antrasis klausimas yra, kiek kartų aš galėčiau judėti pirmyn ir atgal tarp Rotho ir Tradicinės IRA, kaip ir 2010 m. Ir 2011 m.? Ar yra kokia nors taisyklė, leidžianti per 1 metus ar per visą savo gyvenimą apriboti Roth į tradicinį IRA konvertavimą (ir pervertinimą)?

• Yra laiko apribojimas, norint pertvarkyti tą patį turtą. Šis terminas yra 30 dienų nuo perskirstymo datos arba po 1 konversijos metų sausio 1 d., Priklausomai nuo to, kas yra ilgesnis. Kadangi jūsų kita konversija buvo 2010 m., O 2011 m. Balandžio mėn. Ją iš naujo apibūdintumėte, jūs galėjote perskaičiuoti 30 dienų nuo balandžio mėnesio pakartotinio apibūdinimo.

Jums nereikėjo laukti 2012 m., Nes jūsų perorientuota konversija buvo 2010 m. Konversija, o ne 2011 m. Konversija. Tai yra vienintelis laukimo laikotarpis ir taikomas tik tuos pačius turtus pertvarkius. Žmonės su didelėmis IRA, kurie dalinai konversijas, gali konvertuoti kitus sumas savo IRA be laukimo laiko.

Atkreipkite dėmesį, kad jūs turite pranešti apie savo veiklą savo mokesčių deklaracijose, kai patikslinsite. 2010 m. Turėtumėte pateikti 8606 formą, kad galėtumėte pranešti apie savo konversiją, nebent jūs pateikėte ją iš naujo apibūdinant. Jei pateikėte po to, kai perskirstėte perskaičiavimą, jums nereikia 8606, bet 2010 m. Grąžinimą turėjote pateikti aiškinamojo rašto, nurodydamas konversijos datas ir sumas bei peržiūrėjimo datą ir kiekį bei kiek jis buvo vertas kai jis grąžinamas į TIRA.

Nei jūs, nei IRS gavote 1099R, kad galėtumėte perskirstyti duomenis iki 2012 m. Sausio mėn., Bet kad 1099R turėtų būti koduojamas, kad nurodėte, jog perskirstėte 2010 m. Konversiją. Kadangi visa tai taikoma 2010 m., Jūsų 2011 m. Grąža neturėtų daugiau atspindėti šios rūšies aprašymo.

Jei nenurodysite paaiškinimų, IRS gali būti sunku suprasti, ką padarėte, ir kiek jūsų konversijos pasikeičia.