Honey, aš pamiršau atleisti hipotekos palūkanas!

Kaip "Money Girl" podcast'io priimančiosios, vienas iš labiausiai paplitusių klausimų, kuriuos gaunu iš parodymų klausytojų, yra apie hipotekos palūkanų mokesčio atskaitymą reikalauti, kaip šis iš "Alice":

Jei su vyru ir aš pamiršome per pastaruosius porą metų atskaityti mokesčius už mūsų hipotekos paskolą, ką mes galime padaryti? Ar yra įstatymas, kuriame jūs turite jį naudoti arba prarasti?

Koks yra hipotekos palūkanų mokesčio išskaičiavimas?

Jei nesate susipažinę su hipotekos palūkanų išskaičiavimu, tai yra puiki mokesčių našta namų savininkams, nes ji leidžia atskaityti iš jūsų apmokestinamų pajamų sumokėtą hipotekos palūkanų sumą. Jei esate tipiškas namų savininkas, jūs tikriausiai mokate didelius pinigus už savo hipoteką kiekvienais metais, taigi šis mokesčio išskaičiavimas gali sutaupyti jums keletą pakeitimų, gerokai sumažinant mokesčius.

Kas gali reikalauti iš hipotekos palūkanų mokesčio išskaičiavimo?

Bet ne kiekvienas namų savininkas gali pasinaudoti hipotekos palūkanų mokesčio išskaičiavimu. Mano pirmasis atsakymas į Alice'o klausimą yra įsitikinti, ar ji ir jos vyras gali ją reikalauti. Štai dvi pagrindinės kliūtys, kurias turite peršokti norėdami pasinaudoti hipotekos palūkanų išskaičiavimu:

1 taisyklė: Jūs turite turėti skolą už kvalifikuotą būstą, kurioje turite nuosavybės teisę.

2 taisyklė: Jūs turite pateikti savo federalinius pajamų mokesčius, naudodami 1040 formą ir išskaidyti atskaitymus pagal tvarkaraštį A.

Kas yra užtikrinta skola?

Pirmoji pirmiau nurodyta taisyklė yra dvi dalys, kurias aš nustatysiu: "užtikrinta skola" ir "kvalifikuotas namas". Pasak IRS, užtikrinta paskola yra ta, kurioje jūs pasirašote instrumentą, pavyzdžiui, hipoteką, pasitikėjimo aktą ar žemę sutartis-tai:

• suteikia savo nuosavybės teisę į tinkamą būsto saugumą skolai apmokėti,
• numato, kad jūsų namai galėtų būti parduodami skolai patenkinti, ir
• yra registruojamas pagal galiojančius valstybės ar vietos įstatymus.

Kitaip tariant, jūsų namuose turi būti užstatas, jei nesumoka hipotekos. Apskritai, vienintelis laikas, kai hipoteka gali būti neužtikrinta, yra tai, kad turite hipotekos paskolą, įsigyjate savininko finansavimą arba skolinote lėšas, kad nusipirktumėte namą iš draugo ar giminaičio.

Ar galite išskaičiuoti palūkanas už hipotekos refinansavimą?

Yra dviejų rūšių skolos, kurios atitinka hipotekos palūkanų mokesčio lengvatą: įsigijimo skolos ir nuosavybės skolos. Įsigijimo skola yra bet kuri užtikrinta paskola, kurią galite įsigyti, kurti ar pertvarkyti savo pagrindinį ar antrąjį namą. Tai apima refinansuotą skolą iki savo senos hipotekos likučio sumos prieš pradedant refinansuoti. Bendra palūkanų suma, kurią galite atskaityti už skolų įsigijimą, yra ne daugiau kaip vienas milijonas dolerių už pagrindinį ir antrąjį namuose (arba 500 000 JAV dolerių, jei esate susituokę atskirai).

Ar galite išskaičiuoti palūkanas už būsto paskolą?

Aš jau minėjau, kad nuosavybės vertybiniai popieriai atitinka hipotekos palūkanų išskaičiavimą. Nuosavas skolos yra bet kuri paskola, kurią užtikrina pagrindinis ar antrasis namas, kurį įsigijote dėl kitos priežasties, o ne įsigyti, kurti ar pertvarkyti. Tai gali būti pinigai, kuriuos praleidote, kad pradėtumėte verslą, mokėtumėte už švietimą ar, pavyzdžiui, atostoguotumėte. Ji turi daug mažesnę limitą nei įsigijimo skola, reikalaudama palūkanų išskaičiavimą: 100 000 USD (arba 50 000 JAV dolerių, jei esate susituokę atskirai).

Kas yra kvalifikuotas namas?

Dabar apsvarstykime "kvalifikuoto būsto" apibrėžimą hipotekos palūkanų išskaičiavimo kontekste. Pasak "IRS", kvalifikuotas namas gali būti jūsų pagrindinis namas ir antras namas. Bet kuri nuosavybė gali būti vienos šeimos rezidencija, kondo, kooperatyvas, mobilus namas, priekaba, laiko dalijimosi susitarimas ar net valtis, jei jie miega, virti ir tualetas.

Jei esate susituokęs ir pateikiate bendrą mokesčių deklaraciją, jūsų kvalifikuotas namas (-iai) gali būti tik vieno sutuoktinio ar kartu priklausančio turto. Jei esate susituokę ir pateikiate atskirą grąžinimą, kiekvienas gali reikalauti, kad būsto paskolų palūkanos būtų mokamos tik vienam tik kvalifikuotam namui, nebent jūs raštu sutinkate, kad vienas sutuoktinis gali reikalauti atskaityti abiejų namuose.

Taigi, darant prielaidą, kad Alice iš tiesų turi užstatą kvalifikuotam namui, ji taip pat privalo laikytis antrosios IRS taisyklės, reikalaujančios pateikti hipotekinių palūkanų išskaičiavimą, o tai yra A sąrašo atskaitymai.

Kas yra išdėstyti atskaitymai?

Išdėstyti atskaitymai yra tinkamos išlaidos, dėl kurių galite pranešti apie savo federalinę mokesčių deklaraciją, kad sumažintumėte savo apmokestinamas pajamas. Kiekvienais metais jūs turite teisę pasirinkti standartinį atskaitymą už savo mokesčių mokėtojo statusą arba pridėti visus faktinius atskaitymus ir pateikti paraišką dėl 1040 formos A sąrašo.

Pavyzdžiui, jei Alisa ir jos vyras kartu pateikia mokesčius, jų standartinis atskaitymas 2011 m. Yra 11 600. Jei jie turi daugiau nei 11 600 JAV dolerių iš viso atskaitymams, jie bus pateikti iš anksto, palyginus su standartine atskaita. Kadangi dauguma namų savininkų kas mėnesį moka hipotekos palūkanas, tai tikėtina, kad "Alice" šeima nėra išimtis ir turėtų daug atskaitymų, kad verta rinkti duomenis.

Kaip pateikti užmirštą hipotekos palūkanų išieškojimą

Taigi, ką turėtų padaryti Alisa, jei ji ir jos sutuoktinis galėtų gauti kelerių metų vertės hipotekinių palūkanų atskaitymus, tačiau jie paslydo ir neprašė jų? Tai gali reikšti, kad jie perkaupė mokesčius jau daugelį metų. Bet kuriuo metu, kai nustatote mokesčių deklaracijos klaidą dėl savo pajamų, mokesčių atskaitymų, mokesčių kreditų ar mokesčių padavimo statuso, turėtumėte ją pakeisti naudodami 1040X formą.Jūs turite pateikti atskirą 1040X formą kiekvienais metais, kai pataisėte, ir ji turi būti popierine forma, nes IRS neleidžia pateikti pakeitimų grąžinimu elektroniniu būdu. Taip pat atminkite, kad jūsų valstybės mokesčio įsipareigojimai gali pasikeisti, jei pakeisite savo federalinę grąžą.

Paprastai norint reikalauti grąžinti mokestį, turite pateikti 1040X formą per trejus metus nuo pradinio grąžinimo datos arba per dvejus metus nuo tos dienos, kai sumokėjote mokestį, priklausomai nuo to, kas įvyks vėliau. Tai reiškia, kad Alice galbūt gali pakeisti savo grąžą 2010, 2009 ir 2008 m. Ir susigrąžinti savo brangias, bet pamirštas mokesčių nuolaidas.

Kas turi teisę į atskaitą, jei turite namus su keliais žmonėmis arba neturite hipotekos ar nuosavybės? Kai užsiregistruosite "SmartMovesToGrowRich.com", viena iš dovanų, kurias gausite, yra "Hipotekos palūkanų mokesčio išskaičiavimo DUK vaizdo įrašas", kurį aš sukūriau atsakydamas į šiuos įprastus klausimus ir dar daugiau.