SEP IRA platinimo taisyklės

Kai aš persikėliau iš W-2 darbuotojo į savarankišką veiklą ir įkūrė savo investicinę įmonę, man buvo malonu, kad turėjau daugybę verslo pensijų planų.

Viena tokia galimybė (kuri galų gale buvo ta, su kuria aš einu) yra supaprastinta darbuotojų pensija (SEP) IRA. SEP IRA ir tradicinė IRA yra nustatytos įmokų ribos. 2010 m. SEP įmokų taisyklės yra leistinos mažiau nei 25% jūsų savarankiško neto darbo užmokesčio; arba 49 000 USD.

Kitas SEP IRA ir tradicinės IRA panašumas yra paskirstymo taisyklės. IRA paskyra ir SEP IRA turi būti paskirstytos tam tikru metu, tačiau kai kurie paskirstymai yra pasirenkami, o kiti bus priversti. Nuobaudos ir mokesčiai, taikomi tiek paskirstymui, priklausys nuo savininko amžiaus platinimo metu, taip pat nuo mokesčio atskaitymo už turtą per įnašo laiką.

Prieš 59 metų amžiaus ½, bet kokio ankstyvo pasitraukimo atveju bus taikoma 10% bauda. Tai papildo federalinį pajamų mokestį. Yra keletas išimčių 10% išankstinio nutraukimo bausmės atidėjimui, įskaitant:

Pinigai, naudojami medicinos išlaidoms

Jei atsisakoma mokėti neatlygintinas medicinines išlaidas, bet kokia suma, viršijanti 7,5% individualių metų koreguotų bendrųjų pajamų, neturės ankstyvo nutraukimo bausmės.

Pinigai, naudojami medicininiam draudimui mokėti

Išmokos nemokamai paskirstomos asmeniui, jo sutuoktiniui ir bet kuriam išlaikytiniui mokant medicininį draudimą tol, kol paskirstymas yra būtinas dėl:

Darbo praradimas

Bedarbio pašalpas sumokėjo valstybės ar federalinės agentūros 12 savaičių iš eilės.

Asmuo, gaunantis išmokas tais metais, kuriais jie gauna bedarbio pašalpą, arba kitais metais.

Asmuo gauna paskirstymus ne vėliau kaip per 60 dienų po atleidimo iš darbo.

Pinigai, naudojami neįgaliesiems

Kai asmuo tampa neįgalus iki 59 ½ metų amžiaus ir paskirstomas iš savo IRA paskyros, paskirstymas neturi būti baudžiamas. Pažymėtina, kad negalia iš licencijuotų medicinos paslaugų teikėjų turi būti įrodyta, kad psichinė arba fizinė būkle neleidžia asmeniui rasti darbo užmokesčio.

Pinigai, naudojami Pirmajam namui pirkti

Pinigai gali būti atšaukti nemokamai, jei lėšos naudojamos pirkėjui, jo turėtojui, jo sutuoktiniui, vaikui, anūkui ar jo sąskaitos savininko tėvui įsigyti, sukurti ar pertvarkyti. Pinigai turi būti naudojami tinkamoms įsigijimo išlaidoms padengti iki 120 dienų nuo lėšų paskirstymo dienos pabaigos. Pirmajam namų pirkimui pašalintos sumos negali būti didesnės kaip 10 000 JAV dolerių per vienos paskyros savininko gyvenimą. Vedęs poros gali iš viso gyventi iš viso 20 000 JAV dolerių.

Pinigai, naudojami mokesčio mokėjimui

Pinigai IRA sąskaitoje gali būti apmokestinami IRS, jei mokesčiai yra nuosavybėje, dėl kurių paskirstoma suma. Bet kokie platinimo mokesčiai netaikomi.

Pinigai, naudojami švietimo išlaidoms

Jei lėšos skiriamos savininko ar jo išlaikytinių aukštojo mokslo išlaidoms finansuoti, sumos bus nemokamos. Reikalavimus atitinkančios studijų išlaidos apima studijas, knygas, daiktus ir mokesčius už mokslą kaip dalį reikalavimo įsiregistruoti į tinkamą kolegiją, universitetą, profesinę mokyklą ir kitą vidurinę mokyklą, dalyvaujančiose studentų pagalbos programose per Švietimo departamentą.

Paramos gavėjai

SEP programai nemokamai paskirstomi iš vienodo dydžio išmokų ir turi būti tęsiami penkerius metus arba iki savininko amžiaus 59 ½, priklausomai nuo to, kuris laikotarpis yra ilgesnis.

IRA naudos gavėjams, jei sąskaitos savininkas miršta iki 59 metų amžiaus, išmokos gavėjo paskirstymo sumos nėra baudžiamos.