Klauskite GFC 025: Ar "Roth IRA" konversija turi prasmę, kai aš jau esu į pensiją?

Per daugelį metų daug kalbėjau apie Roth IRA konversijas, bet ar jie prasmingi, kai jau esate išėję į pensiją? Jei taip, kokia yra geriausia konversijos strategija?

Mes gavome Klauskite GFC klausimas, susijęs su abiem klausimais:

"Turiu 300K buvusiam darbdaviui 401K. Man 69 metai Pasirengimas RMD (reikalaujamiems minimaliems pasiskirstymams) per dvejus metus, aš turiu galvoje, kad prieš tai buvo perkeltas 401K į Roth. Ar galiu
atlikite šiuos veiksmus:

- Perkelkite $ 50k iš 401K po ketvirto Q platinimo (taigi aš gaunu tas pajamas), bet iki metų pabaigos? Tarkime, kad paskirstymas yra 12/23, gaunate paskirstymą, tada perkelkite 401K 12/28 už mokesčių sumą šiais metais.

- Perkelkite $ 50k iš 401K kitais metais ateinantiems metams, kai bus apmokestinta suma. Aš galiu daugiau judėti, priklausomai nuo to, kaip didžiausias mokestis pasieks.

Didžioji dalis "Roth" konversijos paprastai yra gera idėja, nesvarbu, kurioje pusėje esate išėjimo į pensiją eilutė. Paprastai geriausia strategija yra atskyrimas per daugelį metų. Tačiau aptarkime specifiškumą, nes atlikus perskaičiavimą pasitraukus iš darbo gali būti raukšlių ar dviejų.

Išmoka daryti "Roth" perskaičiavimą išėjus į pensiją

Kadangi pašalinimas iš Roth IRA nėra neapmokestinamas, tai yra akivaizdžia nauda konvertuojant. Vertindamas 401 (k) lėšas į Roth IRA, rašytojas apsikeičia neapmokestinamojo šaltinio apmokestinamojo pelno šaltiniu. Tačiau mokesčio reikšmė ne visada yra grynas žaidimas, ypač išeinant į pensiją, tačiau kitame skyriuje mes susipažinsime su mokesčiais.

Kitas didžiausias Roto konversijos pranašumas - iš tikrųjų galbūt as didžiausia pensija - tai, kad Roth IRA nereikalauja būtini minimalūs paskirstymai (RMD).

Kodėl toks didelis sandoris?

RMD yra metodas, kurį IRS naudoja norint įdarbinti fondus iš mokesčių draudžiamų pensijų planų ir į apmokestinamas pajamas. Po metų, kai kaupiasi atskaitytini mokesčiai ir atidėti mokestiniai įnašai bei uždarbis, RMD atstovauja mokesčių grąžinimo laikas.

RMD reikalaujama, kai tik jūs sulaukiate 70 metų amžiaus 1/2. Tuo metu kiekvienas planas turi pradėti platinti lėšas pagal likusį jūsų gyvenimo trukmę kiekvieno paskirstymo amžiuje. Teoriškai tai reikš, kad nuo 70 metų amžiaus 1/2 iki 90 metų, jūsų pensijų planas bus grubiai išeikvotas arba labai arti jo.

Tai tampa akivaizdu problema, jei gyvenate praeityje 90 metų, o tai jau nebėra neįprasta. Tačiau jūs atvykstate į tą amžių, kai labai sumažės išėjimo į pensiją turtas.

Kadangi Roth IRA nereikalauja RMD, jie beveik yra jūsų geriausia viltį neapsigauti savo pinigus.

Panašiai, Roth IRA yra puikus būdas išlaikyti bent dalį jūsų išėjimo į pensiją turtas, kuris bus perduota jūsų įpėdiniams po jūsų mirties. Nors tradiciniai IRA ir kiti pensijų planai generuoja mokesčių įpareigojimus savo įpėdiniams (dėl RMD), Roth IRA nesukuria apmokestinamųjų pajamų.

Taigi, "Roth IRA" yra aiškiai įtikinamų priežasčių, kodėl 401 (k) ar bet kurie kiti mokesčių apribojimai išeina į pensiją.

Galimos šios Roth konversijos mokesčių pasekmės

Kad gautumėte neapmokestinamąsias pajamas, kurias teikia "Roth IRA", pirmiausia turėsite mokėti nuolatinį pajamų mokestį nuo pinigų sumos, kurią jūs konvertuosite iš kitų pensijų planų. Dar kartą paskirstymas iš bet kurio senatvės pensijos plano - išskyrus "Roth IRA" - yra apmokestinamas pajamų mokesčiu.

Perkodamas 50 000 JAV dolerių iš savo 401 (k) plano į Roth IRA, rašytojas prideda 50 000 JAV dolerių į savo apmokestinamąsias pajamas. Jei pridėjus šią sumą prie kitų jo apmokestinamų pajamų, jis įveda 25% mokesčių eilutę, tada jis turės sumokėti 12 500 JAV dolerių konvertavimo sumai. Visi valstybės pajamų mokesčiai papildys šį įsipareigojimą.

Čia turėtumėte įvertinti savo dabartinę mokesčių situaciją, palyginti su tuo, ko tikėtumėte, per kelerius metus. Rašytojui yra 69 metai, jis nenurodo, ar jis yra pensininkas, ar jis vis dar dirba. Tai sukuria papildomą dėmesį.

Jei jis yra kažkur didesnis nei 15% mokesčių eilutė, tačiau tikisi, kad po 70 1/2 pasukimo jis bus mažesnis mokesčio dydis, jis gali nenorėti konvertuoti dabar. Tai ypač pasakytina, jei jis turi pajamų uždarbį.

Tačiau, jei jis nesitiki, kad jo mokesčių kreivė smarkiai sumažės, bus tikslinga dabar atlikti Roto konversiją.

Aš nežinau, ar jis taikomas rašytojui, bet yra mažiausiai trys kiti mokesčių veiksniai, į kuriuos reikia atsižvelgti atliekant "Roth" konversiją:

1) Medicare papildomai 3,8%. Remiantis "Obamacare" nuostatomis, "Medicare" surinktas pajamas sudaro 3,8 proc. Pajamų iš investicinių pajamų, gautų poroms kartu su iš dalies pakeistomis koreguotomis bendrosiomis pajamomis (MAGI) daugiau nei 250,000 JAV dolerių (arba 200,000 dolerių vienkartiniams filjerams). Jūs norėsite būti atsargūs, kad "Roth" konvertavimo suma neaktyvins šį mokestį.

2) Jei turite 401 (k) plano bendrovės akcijų. Rašytojas nori paversti savo 401 (k). Tai kelia tikimybę, kad plane yra bendrovės akcijų. Yra specialios taisyklės, taikomos bendrovės įmonei planuojamam įkainamam bendrovės akcijų vertės padidėjimui (NUA). Kadangi rašytojas yra virš 59 metų amžiaus 1/2, šios taisyklės leistų jam iš 401 (k) sumokėti vienkartinę išmoką ir sumokėti pajamų mokestį tik pagal faktines atsargų išlaidas.Jis gali parduoti akcijas vėliau, mokėdamas tik ilgalaikį kapitalo prieaugio normą. Tai gali kainuoti jam mažiau mokesčių, nei padaryti Roth konversija.

3) Mokesčio mokestį sumokėkite už neapmokestinamą apsaugotą taupymą. Jei rašytojas nori, kad jis galėtų konvertuoti visą 50 000 USD į Roth IRA, jam reikės sumokėti pajamų mokesčio įsipareigojimą iš apmokestinamų santaupų. Pavyzdžiui, jei jis yra 25% mokesčių grupėje, jis turės sumokėti 12 500 JAV dolerių mokesčių. Jei jis sumokės šią sumą iš konversijos sumos, tik 37 500 JAV dolerių sumokės į Roth. Mokėdamas mokesčių mokestį iš apmokestinamų santaupų, jis gali konvertuoti visą likutį.

Rašytojo specifinių klausimų nagrinėjimas

Dabar, kai mes išnagrinėjome Rotho konversijos atlikimo pagrindus po išėjimo į pensiją, kreipkitės į rašytojo konkrečius klausimus.

Rašytojas klausia, ar jis gali tai padaryti:

Perkelkite 50k nuo 401K po ketvirto Q platinimo (taigi aš gaunu tas pajamas), bet iki metų pabaigos? Tarkime, kad paskirstymas yra 12/23, gaunate paskirstymą, tada perkelkite 401K 12/28 už mokesčių sumą šiais metais.

Perkelkite $ 50k iš 401K kitais metais kitais metais, kai mokesčiai bus taikomi kitais metais. Aš galiu daugiau judėti, priklausomai nuo to, kaip didžiausias mokestis išnaudojamas, analizuos tai.

Atsakymas į abu klausimus iš esmės yra tas pats. Jis tikrai gali tai padaryti, ir tam tikra prasme paskirstyti konversiją per keletą metų. Jų 401 (k) sėdi 300 000 dolerių, o mokesčių pasekmės gali būti pernelyg didelės. Kuo geriau, kai bus naudojami tokie pinigai, geriau atlikti perskaičiavimą į išsimokėtinai.

Jei jis bandytų perkelti visus 401 (k) balansą per 300 000 dolerių per vienus metus, jis galėtų pakelti savo bendrą federalinės ir valstybės pajamų mokesčio įsipareigojimą kažkur tarp 40-50%. Mokestis už mokestį 150 000 JAV dolerių už privilegiją gauti neapmokestinamas pajamas ateityje yra pernelyg kieta kaina mokėti net už tą pašalpą.

Perkėlus metines 50 000 dolerių permokas, turėtų būti taikomas daug mažesnis mokesčių tarifas, leidžiantis jam perkelti daugiau pinigų į Roth.

Tai, ką aš jau minėjau, kai anksčiau sakiau, kad Roto konversijos poveikis mokesčių požiūriu visada yra grynas žaidimas. Daug kas priklauso nuo jūsų pajamų mokesčio kategorijos ir nuo lėšų sumos, kurią paversite Roth.

Tačiau tikėtina, kad rašytojas galės konvertuoti aukštyn taip, kad išlaikys maksimalią mokesčių naštą ir atliks tikslą, kurio tikisi.