Jei jums pasisekė, kad esate labai apmokamas darbuotojas (HCE), jūs greitai sužinosite, kad yra apribojimų, kiek galite prisidėti prie savo 401 (k) sąskaitos. IRS tai daro, taigi visose darbo užmokesčio srityse yra dar vienodas indėlis. Tai dalis vadinamojo kasmetinio nediskriminavimo pensijų planų tyrimo.
Nors nėra tiesioginių būdų, kodėl HCEs gali labiau prisidėti prie jų 401 (k), yra dalykų, kuriuos galima padaryti kaip sprendimo būdus. Šiame straipsnyje jūs sužinosite, ką jie yra, pradedant nuo pačių paprastų tų, kurie yra sudėtingesni ir reikalauja daugiau pastangų.
Greita navigacija 401 (k) Ypatingai kompensuotų darbuotojų apribojimaiPagrindiniai sprendimo būdai IRATaktyviosios sąskaitosSveikatos taupymo sąskaitosBackdoor RothConclusion401 (k) Apribojimai labai kompensuotiems darbuotojams
Pagal IRS apibrėžimą esate labai apmokamas darbuotojas, jei įvykdysite vieną iš šių veiksmų:
Per metus ar praėjusius metus nuosavybės teise priklauso daugiau kaip 5 proc. Palūkanų, nepriklausomai nuo to, kiek sumokėta ar gauta asmens kompensacija, arba
Praėjusiais metais bendrovė gavo kompensaciją daugiau nei 115 000 JAV dolerių (jei ankstesni metai yra 2014 m., 120 000 JAV dolerių, jei ankstesni metai yra 2015, 2016, 2017 ar 2018 m.), O jei darbdavys taip nuspręstų, tai yra 20 geriausiųjų % darbuotojų, vertinus pagal kompensaciją.
Jei atliksite daugiau nei 120 tūkst. Dolerių, esate HCE. Tai nėra daug, lyginant su visais generaliniais direktoriais, kurie pagamina milijonus per metus. Tačiau, kaip ir daugelis IRS dalykų, ji nepasiekė šiuolaikinių laikų, o tai reiškia, kad daugelis vidutinių žmonių yra nubausti.
Kompensacija apibrėžiama kaip papildoma priemoka, viršvalandis, komisiniai ir atlyginimų atidėjimas 401 (k) arba valgyklos plano išmokoms.
2018 m. Įnašai į 401 (k), 403 (b), daugiausiai 457 planus ir federalinės vyriausybės taupymo taupymo planas padidėjo nuo 18 000 iki 18 500 JAV dolerių. Paprastai HCEs maksimalus dydis yra 18 500 USD.
Tiesioginiai sprendimai
Roth IRA
Roth IRA yra puiki galimybė išeiti į pensiją. Pagrindinis skirtumas nuo 401 (k) yra tai, kad pinigai, į kuriuos jie eina, yra po mokesčių. Kai pradedate platinti, mokesčių nėra, nes jau sumokėjote. Pelnas taip pat yra neapmokestinamas, jei jie yra kvalifikuoti.
HETs jau pasiekė $ R $ 120 kub. Jie tampa netinkami už 135 000 JAV dolerių. Tai reiškia, kad yra tik maža galimybių galimybė. Susituokusioms poroms nutraukimas nutraukiamas nuo 189 000 JAV dolerių ir netinkamas už 199 000 JAV dolerių.
Apmokestinamos sąskaitos
Kadangi daugelis HCE gali būti netinkami Rothams, dauguma jų sudarys apmokestinamąsias sąskaitas kaip sprendimą. Tai tiesiog reiškia, kad lėšas į tarpininkavimo arba savitarpio pagalbos fondo sąskaitą reikia įrašyti kaip mokestį už neapmokestinamus dolerius, kurie kitu atveju būtų 401 (k).
Pinigai sąskaitoje gali būti atleisti be mokesčių, nes tai paprasčiausiai tarpininkavimo sąskaita. Mokesčiai bus taikomi bet kokiam pelnui, tačiau čia viskas įdomu. Sakykime po 15 metų; jūs gaunate 50 000 dolerių. Kadangi tai ilgalaikis pelnas, jūs mokate tik ilgalaikius kapitalo prieaugio mokesčius. Tai 15%, jei pateikiate vienintelį mokestį 38 600 JAV dolerių iki 425 800 JAV dolerių arba susituokėte kartu su užrašais ir uždirbate 77 200 JAV dolerių iki 479 000 JAV dolerių. 20% tarifas bus taikomas, jei jūs pateikiate vieną ir uždirbsite nuo 77 200 JAV dolerių iki 479 000 JAV dolerių arba susituokėte kartu ir užsidirbate daugiau nei 479 000 JAV dolerių.
Kadangi mes diskutuojame apie HCE, taip pat taikomas 3,8% papildomas mokestis, taikomas aukštesnių pajamų gaunantiems asmenims. Tai vadinama grynaisiais pajamų iš investicijų pajamų mokesčiais ir taikoma vienkartiniams filjerams, uždirbantiems $ 200,000 + arba susituokusių ir pateikusių kopijas uždirbdamos 250 000 dolerių.
Sveikatos taupymo sąskaitos
HSA yra kita strategija, kurią naudoja HCE. Jie tiesiog išnaudoja šias sąskaitas. HSA dažnai naudojamos su dideliais atskaitymais planuojant sveikatos būklę. Jei esate vienintelis, prisidedantis prie plano, limitas yra 3 450 $. Jei esate šeima, riba yra $ 6900.
Viena iš geriausių HSA naudojimo dalių yra ta, kad įmokoms netaikomas pajamų apribojimas. Lėšos medicinos išlaidoms taip pat yra neapmokestinamos.
Backdoor Roth
Ši parinktis gali būti sudėtinga ir priklauso nuo daugybės veiksnių, būdingų jūsų situacijai. Geriausia kalbėti su savo buhaltere, jei ketinate ją naudoti.
"Backdoor Roth" pradeda gyventi kaip tradicinė IRA. Po apmokestinimo pinigai yra įnešti į tradicinę IRA. Tada tradicinė IRA paverčiama Roti. Tai reiškia, kad dar neturite IRA. Perkėlimas dažnai nebus daug kainuojantis mokesčių, jei jų nėra.
Jei turite IRA, tradicinės IRA konvertavimas į Roth gali sukelti mokesčių pasekmes. Čia galite sužinoti daugiau apie šios strategijos privalumus ir trūkumus.
Išvada
Dėl HCE, ji gali jaustis taip, tarsi jūs paliekate pinigus proverbial pensinio stalo. Žinant, kad galbūt nepavyks gauti geriausio mokesčio, vis tiek yra tinkamų galimybių. Šiame straipsnyje jūs sužinojote apie keletą dalykų, kuriuos tikrai verta išnagrinėti.
Rašyti Komentarą