Klausk GFC 024 - Pagalba - aš paveldėjau 1 milijoną dolerių - IRA!

Jei paveldėjote 1 mln. Dolerių, tai įdomu - tikrai įdomu. Bet jei jūs paveldėjote IRA 1 milijoną dolerių, tai taip pat įdomu, bet ir sudėtinga. Aš neseniai gavau Ask GFC klausimą tiksliai šia tema:

Sveiki Jeff, ačiū už viską, ką darai, ir išlaikyk puikų darbą! KLAUSIMAS: jei 30-erių metų vyras paveldės 1 milijoną JAV dolerių IRA iš senelio, o tas 30-erių metų vyras konvertuoja jį į savo vardą IRA, jis sumokės 50% mokesčių, taigi sumažins 1 milijoną dolerių iki 500 tūkst. Dolerių (teisingai?) Kokios jo alternatyvos? ? jei jis išlaiko grandpas IRA pavadinimu senelio vardu FBO, tada jis privalo pradėti vartoti RMD tais metais, kuriais jis paveldi pinigus nepriklausomai nuo senelio amžiaus ar amžiaus (ar tai teisinga?) Kokia jūsų rekomendacija 30 metų amžiaus be nepaprastas turtas, kuris paveldi didelę pinigų sumą? Ačiū!!!

Jei paveldėjote IRA forma 1 mln. Dolerių, tai yra tikras turtas, bet turtas su tam tikromis pagrindinėmis grandimis. Pinigai yra jūsų, bet yra daug apribojimų, ką galite su juo daryti, net tai, kiek jums reikės.

Atsižvelgdami į tai, pasistengsime pabandyti padėti šiam skaitytojui išspręsti jo ar jos pasirinktis.

Bendros taisyklės paveldėtos IRA

Turime pradėti diskusiją svarbiu skirtumu. Yra du paramos gavėjų tipai, kurie negali paveldėti IRA, sutuoktinio ir nesantuokinio. Sutuoktinių padėtis yra gana paprasta. Jūs galite paversti paveldimą IRA į IRA savo vardu (kur jūs netgi galite jį paversti Roth IRA) arba paversti jį į paveldimą IRA sąskaitą, kurioje galėsite pasiimti pašalinius išteklius prieš pasukdami amžių 59 1/2 nesumokėjus 10% išankstinio nutraukimo bausmės.

Tačiau kadangi skaitytojas nurodo, kad ši IRA yra paveldėta iš jo senelio, mes ketiname sutelkti dėmesį į paveldėtas ne sutuoktinių IRA.

Gavęs paveldimą ne sutuoktinį IRA, pagalbos gavėjas gali būti beveik kiekvienas - vaikas, anūkas, brolis ar net artimas draugas. Asmens kaip gavėjo vardas turi svarbias teisines pasekmes. Taip yra todėl, kad IRA naudos gavėjo paskyrimas nusveria valią. Tai reiškia, kad net jei naudos gavėjas nėra įtrauktas į mirusiojo valią, jis arba ji vis tiek paveldės visas teises į IRA kaip konkrečią šios sąskaitos gavėją.

Svarbus dalykas: Jūs neturite galimybės paversti paveldima IRA į savo IRA, nesvarbu, ar ji visiškai nauja, ar jau esama.

IRA turi būti perkeltas į konkrečią paveldimą IRA paskyrą. Saugotojas turi užsiregistruoti sąskaitą savo vardu, bet taip pat nurodyti asmens, iš kurio buvo pavesta IRA, vardą. Šis paskyrimas nustatys, kad paskyra yra IRA gavėjo paskirstymo sąskaita.

"Pasiskirstymas" yra čia veikiantis žodis! Pagal IRS taisykles, nes ne sutuoktinio savininkas paveldėjo IRA, turite pradėti mažiausius reikalaujamus paskirstymus - paprastai vadinamą MRD. Šie paskirstymai turi prasidėti ne vėliau kaip gruodžio 31 d., Po pirminio IRA savininko mirties metų.

MRD nustatomi pagal pirminio paskyros savininko amžių mirties momentu. Yra dvi galimybės:

Originalus IRA savininkas mirė nuo 70 metų amžiaus.

Jūs turėsite galimybę nuspręsti apskaičiuoti MRD arba taikydami savo amžių, arba taikydami pradinio IRA savininko amžiaus amžių jo mirties amžiuje. Naudojant pradinį savininko amžių greičiausiai išsiaiškinsite, ar šis asmuo buvo jaunesnis už jus mirties metu, nes jis paskirstys mokėjimus per daugiau nei metus ir todėl mažins mokesčių naštą.

Platinimas turi būti nustatomas remiantis jūsų arba pirminio IRA savininko gyvenimo trukme. Jos apskaičiuojamos remiantis IRS gyvenimo trukmės lentelėmis.

Originalus IRA savininkas mirė iki 70 metų amžiaus.

Esant tokiai situacijai, pirminiam savininkui jo gyvenimo metu nebūtų buvę priversta reikalauti minimalaus paskirstymo iš IRA. Jei taip yra, tuomet galėsite atsiimti lėšas penkerių metų laikotarpiu. Tai leis jums visiškai platinti IRA iki penktųjų metų gruodžio 31 d. Po originalios IRA savininko mirties.

Kitas svarbus dalykas: Paskirstymai, paimti iš paveldimo IRA, priklauso nuo paprasto pelno mokesčio. Tačiau jiems paprastai netaikoma IRS 10% išankstinio nutraukimo bausmė. Ši išimtis yra teisinga, net jei paskirstymas yra imamas prieš jus arba originalus IRA savininkas pasiekia 59 metų amžiaus 1/2.

Dar viena kita tikrai svarbus klausimas: Kai perduodate lėšas iš originalios IRA į paveldimą IRA, turite būti tikri, kad ji baigta kaip patikėtinis ir patikėtinis.

Tai labai svarbu - jei pirminio IRA patikėtinis išduos jums čekį, visa paskirstymo suma bus apmokestinama kaip įprastos pajamos per metus, kuriais ji paskirstoma.

Nėra jokios 60 dienų perkėlimo nuostatos, susijusios su ne sutuoktiniu paveldima IRA. Kai pinigai paskirstomi iš pradinio IRA, jie nebesuteikiami į paveldimą IRA ar bet kurią kitą IRA sąskaitą.

Gerai, ar vis dar budi? Eikime toliau.

Apskaičiuojant vienkartinį paskirstymą iš paveldimo IRA

Skaitytojo klausimo nuorodos paverčia visą paveldėtos IRA sąskaitos balansą ir moka kažką panašaus į 50% mokesčių balanso. Įtariu - bet aš nesu įsitikinęs - tai, ką jis ar ji nori, privalo sumokėti pajamų mokestį iš viso paveldėto 1 mln. Dolerių, kuris sėdi IRA sąskaitoje.

Nors tai gali būti įmanoma, tai nėra nei būtina, nei pageidaujama. Jei ketinate perkelti pinigus iš paveldimo IRA į savo asmeninę IRA, jūs iš esmės perkelsite pinigus iš vieno IRA į kitą. Bet tai iš esmės tai, ką jūs darote, kai perkeliate pinigus iš originalaus savininko IRA į paveldimą IRA sąskaitą.

Paveldima IRA paskyra yra jūsų vardu, bet jame yra ir originalaus savininko vardas.

Tai iš tikrųjų bus jūsų naudai. Taip yra todėl, kad didžioji pinigų dalis iš originalios IRA išliks paveldėtoje IRA sąskaitoje, kur ji toliau augs atidėtu mokesčiu. Tačiau pranašumas yra tas, kad jūs galite pradėti paskirstyti paskyras iš esmės bet kokio amžiaus. Jums nereikės laukti, kol sulaukiate 59 metų, 1/2, 65 ar net 70 1/2. Tai puiki nauda, ​​nes ji gali suteikti jums papildomų papildomų pajamų, taip pat ištarnauto laiko sąskaitą, kuri gali tęstis likusiai jūsų gyvenimo daliai.

Dabar visada yra galimybė paspartinti paskirstymo metodą ir pašalinti visus pinigus iš paveldimo IRA per penkerius metus. Tai neabejotinai leis jums gauti pinigų daug greičiau, nei tuo atveju, jei jis bus paskirstytas per jūsų gyvenimo trukmę arba pirminio savininko mirties metu. Bet tai tikriausiai nėra geriausia strategija.

Su spartesniu paskirstymu, taip, jūs gausite prieigą prie pinigų greičiau, bet jūs taip pat visiškai iškrausite sąskaitą dar prieš patį savo išėjimą į pensiją, nes šiam skaitytojui yra tik 30 metų.

Mokesčiai yra dar didesni.

Mokesčių mokėjimas paveldintame 1 mln. Dolerių iš IRA yra viskas pats

Naudodamas paspartinto paskirstymo metodą, taip pat padidinsite pajamų mokesčio sumą, kurią turėsite sumokėti už tuos paskirstymus. Jei paveldėjote 1 milijoną dolerių, turėsite papildyti 200 000 USD kiekvienais metais penkerius metus.

Tai gali paskatinti jus į 33 proc. Mokesčių kategoriją - arba didesnę - dėl kurios jūs prarasite bent trečdalį mokesčių paskirstymo ir neįtrauksite valstybės pajamų mokesčių.

Tačiau, jei paskirstymas atliekamas skaitytojo gyvenimo laikotarpiu, o tai reiškia, kad jis gali būti paskirstytas per 50 ar daugiau metų, jūs ieškote metinio paskirstymo apie 20 000 JAV dolerių. Jei esate 15% mokesčių grupėje, mokėsite tik 3000 dolerių per metus mokesčiams už šį platinimą. Be to, mažai tikėtina, kad mažas paskirstymas leis jus į aukštesnę mokesčių kategoriją.

Mano rekomendacija

Norėčiau pasakyti, kad jei jūs neturite tiesioginio ir neatidėliotino pinigų poreikio, turėtumėte eiti su MRD pagal gyvenimo trukmę. Tai ne tik leis sumažinti mokesčius, bet ir išsaugoti IRA daugelį metų. Pagalvokite apie visus atidėtus mokesčius, kuriuos galite uždirbti 1 milijonui JAV dolerių IRA nuo 30 metų amžiaus! Tai vienintelis turėtų pašalinti visas abejones.

Baigdamas norėčiau pripažinti, kad paveldimos IRA yra gana sudėtingos būtybės, ypač tokios, kurios vertė yra 1 milijonas dolerių. Dėl šios priežasties labai rekomenduoju konsultuotis su CPA arba mokesčių advokatu. Jie gali ne tik pateikti konkretesnius patarimus, bet ir gali atlikti tam tikrus skaičiavimus, kurie aiškiai parodys dviejų skirtingų paskirstymo metodų poveikį mokesčiams.