Tai 2008: ar jūsų gavėjai iki šiol?

Jūs visada manote, kad viskas tvarkinga. Tikslas yra įtvirtintas ir atnaujintas. Praėjusį mėnesį tikrinote savo pasitikėjimo dokumentą. Jūs tik patikrinote akcijų sertifikatus šią savaitę saugomame seife. Palauk, ar atnaujinu savo naudos gavėją gyvybės draudimo polise?

Gavėjo siaubo istorija

Viena istorija, apie kurią niekada nepamiršiu, buvo apie klientą, kurio motina buvo tik mirusi. Jis buvo vienas iš trijų brolių, su kuriais visi dalijasi ir dalijasi rūpindami motiną. Ji sukūrė savo valią, kad kiekvienas iš trijų sūnų, kurie kiekvieną kartą gautų trečdalį savo turto, kai ji praeina. Viskas atrodė tinkamai, todėl ji galvojo. Pasirodo, kad pasibaigus motinos anuitetui vienintelis naudos gavėjas buvo vyresnysis sūnus. Anuitetas sudarė 80% viso savo turto. Žinoma, sūnus, žinodamas motinos norus, pasidarė nusipelnęs dalintis su kitais broliais, ar ne? Deja, tai nebuvo taip. Brolis staiga jautė, kad jis nusipelnė, nes jis buvo seniausias. Tai, žinoma, sugadino šeimą iki šios dienos.

Nepamirškite apie senatvės planus

Anuitetai nėra vienintelis dalykas, galintis turėti šį likimą. Išėjimo į pensiją planai iš darbo, IRA ir gyvybės draudimo polisai turi naudos gavėjų pavadinimus, kurie pakeičia testamentus. Tokių sąskaitų gavėjų naudos gavėjų pavadinimai yra viena iš tų planavimo veiksmų, kurie paprastai yra pernelyg mažai apgalvoti, tačiau tie, kurie buvo įvardyti paveldėti tokį turtą, dažnai susiduria su unikaliu mokesčiu ir teisinėmis pasekmėmis.

Darbdavio remiami pensijų planai ir individualios pensijų sąskaitos (IRA)

Kalbant apie darbdavių remiamus planus, pvz., 401 (k) s, nesusituokęs asmuo gali nurodyti, kas tau patinka kaip naudos gavėjas. Tačiau, jei esate susituokęs, federalinis įstatymas nurodo, kad jūsų sutuoktinis automatiškai gauna 401 (k) arba pelno paskirstymo planą. Jei norite pavadinti ką nors kitą kaip naudos gavėją, jūsų sutuoktinis privalo pasirašyti rašytinę atsisakymą.

Pavyzdžiui, žmogus, kuris buvo atskirtas nuo jo sutuoktinio, gali norėti pavadinti savo partnerį kaip numatomą naudos gavėją. Sutuoktinis vis dar turi teisinį reikalavimą dėl turto 401 (k), o šalies partneris negalės gauti lėšų, išskyrus atvejus, kai sutuoktinis pasirašo raštišką atsisakymą. Atsisakymas gali būti tinkamas kitose situacijose, tokiose kaip antroji santuoka, kai vaikams nuo pirmosios santuokos reikia daugiau pinigų nei naujasis sutuoktinis.

Dar visai neseniai buvo vienas trūkumas, nes nesąžiningos naudos gavėjai neturėjo teisės gauti mokėtinų atidėjimų į IRA. Vietoj to, šie naudos gavėjai turėtų pradėti rinkti paskirstymus, už kuriuos jie turėtų mokėti pajamų mokestį. Tačiau 2006 m. Pasirašytose taisyklėse leidžiama nesąžiningiems paramos gavėjams, kad kvalifikuotos pajamos iš plano būtų perkeltos į specialų IRA tipą, pavadintą "Decedent IRA", kuris buvo įsteigtas gavėjo vardu per patikėtinio ir patikėtinio perdavimą.

IRS taip pat išleido taisykles, kurios žymiai supaprastina tam tikrų pašalinimų poveikį IRA savininkams ir jų naudos gavėjams. Pasitarkite su mokesčių patarėju, kaip šie taisyklės pakeitimai gali paveikti jūsų padėtį.

IRS nuostatai leidžia nesiekiantiems gavėjams kasmet išmokėti paskolos ištarnauto laiko išmokas per gavėjo gyvenimą. Pasitarkite su savo darbdaviu ar politikos emitentu, kad sužinotumėte, ar tai yra jūsų pasirinktoji galimybė prieš įvardydami vaiką kaip gavėją.

Gyvybės draudimas

Nesvarbu, kas yra paskirtoji kaip gyvybės draudimo poliso naudos gavėjas, jis gaus pajamų iš mirties pašalpų nemokamą atlyginimą. Skirtingai nuo valios, perduotos testamentu, jei naudos gavėjo paskyrimo forma yra tinkamai užpildyta, draudimo įplaukos nesilaikoma testamentu.

Daugeliui ištekėjusioms šalims sutuoktinis bus labiausiai logiškas gavėjas. Pasitikėjimas gali būti geresnis naudos gavėjo pasirinkimas, tačiau jei pergyvenęs sutuoktinis negalėjo (arba patogiai) valdyti didelę pinigų sumą. Tokiu atveju patikėtinis (dažniau juridinis asmuo, o ne asmuo) atsakingas už politikos pajamų valdymą, investicijas ir išmokėjimą pergyvenusio sutuoktinio naudai.

Būtinai nurodykite kontingentus ar antrinius naudos gavėjus. Antrinis naudos gavėjas - asmuo arba patikėtinis - būtų vienas iš eilės, kad paveldėtų draudimo įplaukas, jei pagrindinis naudos gavėjas apdraustąjį apdraustų. Jei nėra išgyvenusių naudos gavėjų, tada jūsų naudos gavėjas paprastai yra "apdraustojo turtas", o tai reiškia, kad mirties išmokos pasibaigia pasibaigus bandymui ir galiausiai paskirstomos pagal mirusiojo paskutinės valios ir testamento nurodymus. Jei asmuo miršta be galiojančios valios (nebaudžiamumo), teisinių naudos gavėjų, kuriems yra paskirstomas turtas, tvarka nurodyta valstybės įstatyme.

Venkite vardų mažų vaikų

Nepilnamečių vaikų pavadinimai kaip naudos gavėjai gali sukelti nenumatytas problemas. Pavyzdžiui, draudimo bendrovės ir pensijų sąskaitos gali nemokėti mirties išmokų nepilnamečiams. Vietoj to šios išmokos yra laikomos tol, kol jos gali būti išmokamos teismo įgaliotam globėjui ir (arba) globos vaikui patikimumui ar iki vaiko amžių. Globėjas, pasitikėjimas ar patikėtinis turėtų būti įvardytas kaip naudos gavėjas, kad būtų užtikrintas atsakingas pajamų valdymas vaikams. Paskyrus vaikų pasitikėjimą naudos gavėjui, įplaukas gali investuoti ir valdyti jūsų pasirinktas kompetentingas patikėtinis (asmuo ar institucija). Atsikratomas gyvenimo pasitikėjimas taip pat gali būti pavadintas naudos gavėju, kuris išlaiko pajamas iš bandymų.

Laikykitės savo plano iki datos

Vykdydami bendruosius turto planus ir testamentus, svarbu retkarčiais peržiūrėti ir pataisyti visus naudos gavėjų pavadinimus, kad jūsų turto planas tiksliai atspindėtų jūsų pageidavimus. Atminkite, kad pasenę naudos gavėjų pavadinimai (pvz., Vyresni tėvai ar buvę sutuoktiniai) gali netinkamai valdyti planuojamą viso turto plano srautą, nebent jis pasikeitė.