Pensija

Nesusituokusių IRA išmokų gavėjų taisyklės - išvengti šių brangių klaidų

Nesusituokusių IRA išmokų gavėjų taisyklės - išvengti šių brangių klaidų

Mano senas kolegijos draugas prarado jaunesnįjį brolį nuo vėžio ir paliko mano kambarioku kaip gavėjas jo išėjimo į pensiją sąskaitoje.

Kai girdėjau naujienas, buvau netikėjimas. Nėra jokio būdo, kad kažkas toks jaunasis galėtų praeiti, ar jie gali?

Aš girdėjau, kad mano buvęs kolegos kambario šeimos jaunesnysis brolis buvo sergantis, bet tik prielaida, kad jis taps geresnis.

Kai girdėjau, kad jis mirė 34 metų amžiaus, buvau visiškai šokas. Net iki šios dienos aš vargu ar galiu patikėti, kad jis praėjo. Jis buvo jaunas, sportininkas, o jo širdis buvo didesnė nei jo šypsena. Tai tiesiog neatrodė teisinga.

Praėjo keli mėnesiai, ir mano draugas privertė mane informuoti, kad jo brolis jį paskyrė gavėjui išėjus į pensiją, jo 401 (k). Jis nesu įsitikinęs, ką daryti, todėl siekė mano patarimo.

Paprastai mes padedame žmonėms rūpintis, ar IRA ir kitų investicinių sąskaitų perdavimas teisėtai naudos gavėjui. Tai buvo kitokia ta prasme, nes naudos gavėjas buvo jo jaunesnis brolis. Tai vienas iš tų straipsnių, kurie verčia mane parašyti, bet žinau, kad kiti išgyvens šią patirtį.

Štai ką jūs turite žinoti, jei taip atsitiks su jumis.

Nesusituokusių IRA išmokų gavėjų taisyklės

Padėtis, su kuria susidūrė mano draugas, paveldėdamas savo brolio 401 (k) planą, vadinama "ne sutuoktinio naudos gavėju". Tai terminas, kurį IRS naudoja, norėdamas aprašyti senatvės pensijos planą, pvz., IRA arba 401 (k), kurį galiausiai paveldė kitas asmuo, išskyrus mirusiojo sutuoktinį. Tai yra speciali klasifikacija, nes nesantuokis neturi visų paveldėjimo galimybių, kurias turi sutuoktinis. Dėl šios priežasties yra specialių taisyklių, kurios taikomos ne sutuoktinių naudos gavėjams.

Pirma, nėra taisyklių, pagal kurias reikalaujama, kad senatvės pensija būtų perduota sutuoktiniui savininko mirties atveju. Ir, žinoma, tais atvejais, kai mirusysis nesusituokęs, pensijų planas būtinai perduos ne sutuoktiniui. Tiesą sakant, tai turbūt dažniau pasitaikantis rezultatas, nei paprastai manoma.

Kai išėjimo į pensiją pinigai yra paveldima sutuoktinio, jis paprastai gali įnešti sąskaitą į savo pensijų planą ir nėra tiesioginių mokesčių padarinių.

Tačiau ne sutuoktinis iš esmės yra apribotas trimis galimybėmis:

  1. Nedelsdami platinkite - Turėsite mokėti paprastą pajamų mokestį už tokį paskirstymą, bet nebus 10% baudos už ankstyvą pasitraukimą, jei esate iki 59 1/2.
  2. Sulaikykite mirusiojo išėjimo į pensiją sąskaitą - Jūs turite šią parinktį, tačiau reikės, kad jūs atliktumėte reikalaujamą minimalų pašalinimą iš savo gyvenimo trukmės. Mes pateiksime šią temą kitame skyriuje.
  3. Sukurkite paveldimą IRA - Ši sąskaitos rūšis išliks mirusiojo vardu ir lėšos gali toliau augti atidėtuoju mokesčiu. Šią paskyrą galite naudoti IRA arba 401 (k) planui. Nors jūs sukursite visiškai naują išėjimo į pensiją sąskaitą, negalėsite prisidėti prie šio plano.

Jei nustatote paveldimą IRA, pinigai turi tiesiogiai ir iš karto pereiti iš esamos sąskaitos į tai, kas yra žinoma kaip patikėtinis ir patikėtinio perdavimas. Tai reiškia, kad jūs negalėsite asmeniškai priimti kvitų iš paskirstymo ar perkėlimo balanso iš mirusiųjų pensijų planų, o paskui juos įkelti į kitą IRA, kaip jūs galite su savo išėjimo į pensiją sąskaitomis. Pinigai visada turi būti tiesiogiai perkeliami iš mirusiojo sąskaitos į naują paskyrą.

Kiekvienas variantas turi apimti būtinus minimalius paskirstymus (RMD)

Nepriklausomai nuo to, kokį variantą pasirinktumėte kaip nesantuokinį naudos gavėją, jūs turėsite priimti reikiamą minimalų paskirstymą (RMD) iš plano. Tiksliai, kaip tai bus sukurta, ir kiek jūs turėsite atšaukti, priklausys nuo to, ar mirusysis jau pradėjo vartoti RMD, kai jis arba ji buvo gyvas.

Bent jau turėsite pradėti naudoti paskirstymus, kurie yra pagrįsti jūsų gyvenimo trukme. IRS iš tikrųjų pateikia gyvenimo trukmės lenteles, tačiau tai yra gana sudėtingas procesas, be to, beveik tikrai reikės profesionalios pagalbos, kad ją sukurtų.

Jei mirusysis jau pradėjo vartoti RMD, kurį kiekvienas asmuo privalo pradėti nuo 70 metų amžiaus 1/2 su visais pensijų planais, išskyrus "Roth IRA" ***, tada jūsų RMD suma bus mirtingojo RMD suma per metus jo mirties.

*** (Atkreipkite dėmesį: ši diskusija apie sutuoktinio naudos gavėjo taisykles taikoma tradicinių IRA ir darbdavių remiamų planų paveldėjimui, kaip antai 401 (k). Roth IRA turi skirtingas taisykles ir daug skirtingų mokesčių pasekmių. gali atskirame straipsnyje nurodyti "Roth IRA" neturinčias naudos gavėjo taisykles.)

Po mirusiojo mirties metų, arba jei mirusysis niekada nebuvo pradėjęs vartoti RMD, RMD bus grindžiamas jūsų gyvenimo trukme.

RMD taisyklė taikoma tiek paveldėti 401 (k) planus, tiek tradicines IRA.

Turėsite mokėti paprastąjį pelno mokestį RMD, tačiau nebus 10% išankstinio nutraukimo bausmės, net jei esate ne 59 1/2 ar vyresnis.

Gavėjas yra nedidelis - ar taisyklės yra vienodos?

Tai dar vienas įprastas paveldėto išėjimo į pensiją plano rezultatas, nes vaikai, įskaitant nepilnamečius vaikus, dažnai vadinami paramos gavėjais pagal visų tipų pensijų planus. Kartais tai gali įvykti net tada, kai mirusysis yra vedęs, bet yra labai dažnas skyrybų situacijose.

Nepaprastai teisėtai pavadinti nepilnamečią kaip pensijos plano gavėją. Tačiau, nes nepilnametis yra vaikas, jis arba ji neturės teisėtumo tvarkyti paskyrą. Dėl šios priežasties, jei nuspręsite, kad nepilnametis vaikas taptų gavėju savo planu, taip pat turėtumėte sukurti laisvės atėmimo bausmę.

Tai yra susitarimas, pagal kurį jūs pasirenkate sąskaitos saugotoją pagal Vienodos dovanų nepilnamečiams aktą (UGMA). Šis įstatymas leidžia pavadintam saugotojui turėti teisę valdyti pinigus pensijų plane ir tai padaryti be teismo priežiūros.

Ką daryti, jei vaikas paveldi pensijų planą, kuriame nenurodytas globėjas? Tai tikrai sudėtinga. Esant tokiai situacijai, vaiko tėvai turės kreiptis į teismą, kad jie galėtų būti laikomi pensijų plano globėjais. Tačiau jei vaikui nėra tėvų - tai gali būti, jei jūs paliksite planą vienam ar daugiau savo vaikų - paskyrą turės valdyti paskirtas globėjas, kuris taip pat bus prižiūrimas teismas.

Potencialios ne sutuoktiniui naudos gavėjo komplikacijos

Su sutuoktiniu nesusijusių asmenų susitarimai yra susiję su jų pačių problemomis. Tačiau yra aplinkybių, kurios gali sukelti papildomų komplikacijų. Galbūt svarbiausia situacija yra ta, kurioje to paties pensinio plano metu yra keletas naudos gavėjų.

Tai nėra neįprasta, kad žmonės galėtų tapti tos pačios pensijos plano gavėjais savo sutuoktiniui ir jų vaikams. Tačiau dar labiau tikėtina, kad kiekvienas paveldės kelis vaikus to paties plano dalį.

Jei jis yra sutuoktinis ir vienas ar daugiau vaikų, arba net kita šalis, sutuoktinis praras paprastumą, kuris paprastai būna paveldimas jo ar jos sutuoktinio senatvės pensijos planu.

Be to, jei mirsite prieš pasukdami 70 1/2 ir todėl nepradėjote vartoti RMD, kiekvienas gavėjas gali atskirai apskaičiuoti RVD, atsižvelgdamas į jo gyvenimo trukmę.

Tačiau situacija gali būti labiau įstrigusi, jei mirsite po to, kai pasieksite 70 metų amžiaus 1/2 ir pradėsite vartoti RMD. Jei tai padarysite, RMD kiekvienam iš jūsų kelių gavėjų bus pagrįstas seniausio naudos gavėjo gyvenimo trukmė. Žinoma, jei jūsų sutuoktinis yra vienas iš naudos gavėjų, sutuoktinio ir jūsų vaikų gyvenimo aprašymai priklauso nuo sutuoktinio gyvenimo trukmės.

Tai gali sukelti problemų jaunesniems naudos gavėjams. Tai reiškia, kad jie turės imtis pašalinimų, atsižvelgdami į trumpesnę gyvenimo trukmę. Pavyzdžiui, 10 metų vaikui turėsite vartoti RMD, kurie yra pagrįsti jūsų 40 metų sutuoktinio gyvenimo trukme.

Tai ne tik sukuria potencialią mokestinę prievolę jaunesniems naudos gavėjams, bet taip pat gali sugrąžinti paskyrą gerokai anksčiau, nei jauni naudos gavėjai pasiekia pensinį amžių. Jei jūsų planas yra sudaryti sąlygas jūsų pačių išėjimo į pensiją sąskaitai, kuri padės išmokėti naudos gavėjus išėjus į pensiją, tai jauniems paramos gavėjams tai negalės.

Pensijos plano gavėjai neturi būti žmonėmis

Jūs nebūtinai turite nurodyti tam tikrus asmenis kaip pensijų planų gavėjus. Taip pat galite nurodyti savo turtą kaip gavėją arba šiuo tikslu įsteigti pasitikėjimą. Tačiau tai nėra puikus pasirinkimas.

Jei nurodote savo turtą kaip gavėją, jūs nustatote savo turtą dėl testamento. Tai reiškia, kad jūsų turtas turės persikelti į teismą, kol pinigai bus paskirstyti. Ir bandymo metu gali būti iškeltos iššūkiai, susijusios su turtu, galinčiu pakeisti galutinį lėšų paskirstymą. Jei jūsų pensijų planuose asmenys bus įvardyti kaip naudos gavėjai, toms sąskaitoms nebus reikalaujama atlikti testamentą, o pinigai bus paskirstyti tiesiogiai jiems pagal pasirinktą paskirstymo planą.

Be to, jei mirsite iki 70 metų amžiaus 1/2, visi pinigai turės būti panaikinti ne ilgiau kaip penkerius metus. Net jei mirsite po 70 1/2, galutiniai paskyros naudos gavėjai turės atsižvelgti į RMD savo gyvenimo trukmę. Bet koks rezultatas sukurs didesnę mokesčių naštą, nei bus, jei nurodysite atskirus naudos gavėjus.

Problema, kad pasitikėjimo savininku nurodoma kaip jūsų pensijų sąskaitą gavėjas, yra tai, kad pasitikėjimo gavėjas negalės perkelti lėšų į savo pačių išėjimo į pensiją sąskaitą arba vardą naudos gavėjų į tas sąskaitas jo ar jos vardu mirtis Tokiu būdu, jei jūsų sutuoktinis yra pasitikėjimo gavėjas, ji negalės perduoti sąskaitų tiesiogiai savo vaikams po jos mirties - sąskaitos bus pasitikėjimo dalis. Tai neleis jiems pasinaudoti retais atvejais, jei jie būtų pagrįsti savo gyvenimo trukme. Ir tai, žinoma, galėtų lemti didesnius mokesčių įsipareigojimus.

Šią dilemą galima išspręsti, tačiau tik tuo atveju, jei pensijų plano gavėjas yra atšaukiamas gyvenimo pasitikėjimas. Tokioje situacijoje RMD bus grindžiamos seniausio pasitikėjimo gavėjo gyvenimo trukme.

Tai tikrai geriau nei turintys RMD, kurie yra pagrįsti penkerių metų išmokomis. Bet tai nėra beveik toks pat, kaip tiesioginiai individualūs naudos gavėjų pavadinimai, kurie leistų jūsų naudos gavėjams paskirstyti kredito reitingų agentūras per jų gyvenimo trukmę.

Kalbant apie pensinio plano naudos gavėjus, individualus maršrutas yra beveik visada geresnis.

Apibendrinant išmokų gavėjų taisykles, kurios nėra sutuoktinės

Dabar, kai pastebėjote kai kurias komplikacijas, kurios gali kilti nesusituokusių asmenų padėtyje, turėtumėte persvarstyti savo išėjimo į pensiją planus, kad galėtumėte sužinoti, kaip nustatėte naudos gavėjo paskyrimus.

Akivaizdu, kad paprasčiausias būdas tvarkyti pensinio plano naudos gavėjo paskyrimą yra tiesiog įvardyti savo sutuoktinį. Bet jei neturite sutuoktinio vardo ir (arba) jei turite kelis naudos gavėjus, jūsų geriausias pasirinkimas yra nustatyti susitarimą taip, kad sukeltų kuo mažiau komplikacijų. Jei asmuo yra pakankamai svarbus, kad galėtumėte pavadinti gavėju pagal savo pensijų planą, jie taip pat yra pakankamai svarbūs, kad jis būtų nustatytas kuo naudingiau.

Deja, jei esate nepasiekiamas sutuoktinis, kuris gauna senatvės pensijos planą, kuris priklauso jau mirusio asmens, neturės kito pasirinkimo, kaip dirbti, tačiau paskirtis buvo nustatyta. Tai viena iš tų situacijų, kai daug galima padaryti iš anksto, tačiau mažai galima padaryti po to.

Prašome atkreipti dėmesį į naudos gavėjų paskyrimus savo pensijų planuose. Nors, žinoma, yra brangūs, kad kažkas taptų jūsų plano naudos gavėjais, jūs turėtumėte padaryti viską, kad nepatirtų nereikalingų komplikacijų ir mokesčių.

Rašyti Komentarą