Taisyklės ir ribos SEP IRA atidaryti 2018 m

Ar esate savarankiškai dirbantis verslo savininkas, kuris ieško ekonomiškai efektyvių mokesčių mažinimo ir padės sutaupyti išeinant į pensiją?

Jei tai atitinka jūsų profilį, tada atidarydami SEP (supaprastintą darbuotojų pensiją), IRA gali būti geras išėjimo į pensiją paskyra, kuria norite pradėti savo verslą.

Kai studijuoju, koks būtų geriausias išeitinės pensijos planas, kai aš pirmą kartą tapdamas savarankiškai dirbančiuoju, aš susiaurėjau tarp SEP IRA ir Solo 401k.

Abu leido labai palankias įmokų ribas, tačiau administracinės išlaidos ir paprastas įsteigimas padarė SEP IRA lengvą atsakymą.

Jei ketinate atidaryti SEP IRA savo verslui, štai ką jūs turite žinoti apie SEP IRA taisyklės ir įmokų apribojimai ir kaip lengvai tai atidaryti.

SEP IRA turi mokesčių atidėjimą

Kaip tradicinė IRA arba 401k, jūsų įmokos yra apmokestintos iš anksto ir gali žymiai sumažinti jūsų apmokestinamąsias pajamas.

Jūs prisidedate prie SEP IRA mokesčių iki mokesčių, o tai sumažina jūsų mokesčių sąskaitą. IRA pinigai auga atidedant mokesčius, o jūsų verslas nemoka jokių mokesčių už IRA pajamas. Turtas gali būti investuojamas įvairiais būdais.

Taikomos tradicinės IRA taisyklės. Kai išeinate iš SEP IRA pinigus išeinant į pensiją, jūs mokate paprastus pajamų mokesčius. (Jei turėtumėte pašalinti SEP IRA turtą anksčiau nei 59,5 metų amžiaus, greičiausiai bus įvertinta nuobauda, ​​su tam tikromis išimtimis.)

SEP IRA įnašai yra diskretiški.

Viena didžiulė verslo savininkų premija yra ta, kad jūs neprivalote prisidėti prie SEP IRA kasmet. Be to, nėra nustatyto dydžio, kurį turėsite įdėti. Šis lankstumas yra neįkainojamas verslo savininkui, kurio grynasis pelnas svyruoja nuo metų.

Taip pat jums nepakanka tipiško IRA termino prisidėti: balandžio 15 d. Jei pateikiate mokesčių pratęsimą, galite palaukti tol, kol atliksite įmoką.

Kiek galite prisidėti prie SEP IRA?

2018 m. Galite padengti iki 25% reikalavimus atitinkančio darbuotojo kompensacijos, neviršijant $55,000. Vyresnio amžiaus darbuotojams leidžiama įmokėti įmokas, o bendras įnašas padidinamas nuo 6 000 iki 61 000 JAV dolerių. Remiantis 25% taisyklė pajamų slenkstis yra $216,000. Per aukščiau, jūs negalėsite daugiau prisidėti. Tada jūs galbūt norėsite apsvarstyti kai kuriuos kitus verslo pensijų planus.

Dabar aš ką tik pasakiau, kad galite padengti 25% savo pajamų, neviršijant 275 000 JAV dolerių pajamų. Tačiau 275 000 JAV dolerių, esant 25%, būtų 68 750 JAV dolerių, o tai netinkama. Štai kur didžiausias įnašas tampa šiek tiek sudėtingesnis.

Pagal IRS suklastotus skaičiavimus, norėdami sugalvoti 25% įnašo sumą, pirmiausia turėtumėte atskaityti savo pajamų dydžio sumą. Supratau?

Tiems iš jūsų, kurie seka matematiką, tai veikia efektyviai - 20%. Taip jūs gaunate didžiausią 55 000 USD įnašą į 275 000 JAV dolerių pajamas.

Atskaičius $ 55,000 iš $ 275,000, jūs gaunate $ 220,000. Jei padauginsite 25% kartų, sumokėsite 220 000 USD, sumokėsite maksimalų 55 000 EUR įnašą.

Aš sakiau, kad skaičiavimas buvo suvirintas, ir tai aš turiu omenyje. Tačiau mūsų tikslais turėtumėte daryti prielaidą, kad galite sudaryti 20% savo pajamų SEP IRA. (Jei norėsite giliai pasinerti į tai, kaip tai veikia, patikrinkite IRS formulę, skirtą indėliui apskaičiuoti.)

Metai	Didžiausias metinis įnašas	Maksimalus kompensuojamas atlygis
2018	$55,000	$275,000
2017	$54,000	$270,000
2016	$54,000	$270,000
2015	$53,000	$265,000
2014	$52,000	$260,000
2013	$51,000	$255,000
2012	$50,000	$250,000
2011	$49,000	$245,000
2010	$49,000	$245,000
2009	$49,000	$245,000

Kas daro darbuotojus, tinkamus SEP IRA?

Jei turite darbuotojus, tada, jei jie išlaikys bandymų seriją, turėsite mokėti tokią pačią procentinę dalį - tik atsižvelgiant į jų atlyginimą, o ne tavo. Paprastai smulkaus verslo darbuotojai gali dalyvauti SEP IRA, jei jie:

• Vyresni nei 21 metai
• Buvo dirbęs versle bent trejus iš penkerių metų iki metų, kuriais buvo atliktas IRA įnašas
• Iš įmonės 2018 m. Gavo 550 ar daugiau kompensacijų (tai gali pakilti ateinančiais metais atlikus COLA koregavimą). Tačiau IRS teigia, kad darbdavys "gali taikyti mažiau ribojančius reikalavimus tinkamo darbuotojo nustatymui".

Tačiau IRS teigia, kad darbdavys "gali taikyti mažiau ribojančius reikalavimus tinkamo darbuotojo nustatymui". Darbuotojai, kuriems taikoma sąjungos sutartis, gali būti pašalinti iš SEP, taip pat užsieniečiai nerezidentai, kurie negavo pajamų iš jūsų verslo. Visi tinkami darbuotojai turi dalyvauti SEP, įskaitant ne visą darbo dieną dirbančius ir sezoninius darbuotojus bei darbuotojus, kurie per metus miršta, palieka ar atleidžiami.

SEP IRA nustatymas ir reikalavimų laikymasis

Norėdami įsteigti SEP IRA, pirmiausia turite pasirinkti plano patikėtinį. Tai gali būti bankas, savidraudos fondų šeima, diversifikuotas investicinis tarpininkas arba valdoma investicijų sąskaita.

Po to turi būti trys papildomi žingsniai:

• Atlikite rašytinį susitarimą teikti išmokas visiems tinkamiems darbuotojams.
• Duokite darbuotojams tam tikrą informaciją apie susitarimą.
• Nustatykite IRA paskyrą kiekvienam darbuotojui.

Plano patikėtinis gali padėti jums atlikti visus nustatymus. Rašytiniame susitarime turi būti nurodytas darbdavio vardas, taip pat reikalavimai darbuotojams dalyvauti. Tai taip pat turi apimti paskirstymo formulę ir būti pasirašyta jūsų ar kito atsakingo jūsų verslo pareigūno.

IRS netgi pateikia 5305-SEP, "Supaprastinto darbuotojų pensijų ir individualių pensijų sąskaitų įmokų sutartį" formą, tačiau ši forma neturi būti pateikta IRS. Jei nenorite naudoti 5305, patikėtinis, kurį pasirinkote tvarkyti planą, beveik neabejotinai turi savo dokumento formatą.

Kai patikėtinis ir rašytinis susitarimas yra įsteigti, jūs turite pateikti bet kokiems darbuotojams šiuos duomenis:

• Atkreipkite dėmesį, kad jūs priėmėte SEP
• Visi reikalavimai, skirti gauti paskirstymą
• Pagrindas, kuriuo bus skiriamas darbdavio įnašas

Svarbu: Taip pat turite pateikti savo darbuotojams užpildytos formos 5305-SEP arba kito naudojamo rašytinio susitarimo kopiją, taip pat formos nurodymus. Ji nelaikoma priimta, kol kiekvienam darbuotojui nepateikiama ši informacija:

• Pranešimas apie tai, kad IRA, išskyrus tą, kurį darbdavys prisideda, gali suteikti skirtingus grąžos koeficientus ir turėti skirtingus terminus.
• Pareiškimas, kad SEP administratorius per 30 dienų nuo jo įsigaliojimo dienos pateikia bet kokių pakeitimų kopijas kartu su rašytiniu jo poveikio paaiškinimu.
• Administratorius iki kitų metų sausio 31 d. Raštu praneša dalyviui apie bet kokį darbdavio įnašą, sumokėtą dalyviui IRA.

Jūs ir visi jūsų darbuotojai iš plano patikėtinio gaus pareiškimą tuo metu, kai atliksite pirmąjį įnašą, o vėliau bent kartą per metus. Patikėtinis taip pat turi pateikti aiškų paaiškinimą apie visus mokesčius ar komisinius, kuriuos jis imsis iš plano išimtų lėšų. Planas gali būti nustatytas vėlai, kaip jūsų verslo pajamų mokesčio deklaracijos data, už kurią norite parengti planą, įskaitant prireikus paraiškų pateikimo pratęsimus.

Trys priežastys, kodėl turėtumėte atidaryti SEP IRA

Jei galėsite atverti SEP IRA, tai tikrai turėtumėte. Tai vienas iš geriausių savarankiškai dirbančių pensijų planų.

Štai trys priežastys, kodėl šis planas išsiskiria aukščiau visų kitų:

1. Greitas senatvės taupymo sukūrimas

Jei jūs esate 50 metų ar vyresnis, 55 000 JAV dolerių arba 60 000 JAV dolerių, SEP IRA siūlo vieną iš didžiausių įmokų ribų. Tai yra daug didesnis nei tuo, ką galite gauti su tradicine Roth IRA ar paprastąja IRA. Pagalvokite apie tai, kaip greitai galėtumėte kaupti septynių skaičių pensijų portfelį, kuriuo tokio pobūdžio indėlis kasmet?

Įnašus 55 000 USD per metus, o investicijų grąža 7% per metus, jūsų planas gali siekti 1 mln. Dolerių tik per 12 metų. Tai reiškia, kad jei jūs pradėsite SEP IRA 30 metų amžiaus, jūs būsite milijonierius iki to laiko, kai esate 42 metai, vien tik išėjus į pensiją.

Paimkime dar vieną žingsnį. Jei tęsite tą patį įmokų modelį iki 50 metų amžiaus, po vos 20 metų atlikdami įmokas turėsite beveik 2,3 mln. Tai atrodo kaip ankstyvo išėjimo į pensiją receptas, ar ne?

2. PAGRINDINIO Pajamų mokesčio išskaičiavimo sukūrimas

Tačiau, pereinant prie greito portfelio kaupimo, dar kartą apsvarstykime dar vieną didelį SEP IRA pranašumą - mokesčių atskaitymą. 55 000 USD yra didžiulis jūsų apmokestinamųjų pajamų sumažinimas. Darant prielaidą, kad esate federalinių pajamų mokesčių 25% mokesčio bazėje ir 5% valstybės pajamų mokesčio, kiekvienais metais galite sutaupyti 16 200 USD pajamų mokesčių.

3. Gebėjimas išplėsti SEP IRA darbuotojams padengti

Jei turite savo įmonės darbuotojų arba planuojate, kad jie tęstųsi, SEP IRA galės lengvai jas pritaikyti. Tačiau yra keletas patarimų, kaip pridėti darbuotojus prie SEP IRA. Kadangi tai IRA, kaip ir individualus jūs galite remti planą, tačiau kiekvienas plano darbuotojas turės atidaryti savo sąskaitą. Tai yra nepatogus dalykas, bet tas, kuris leis jums lengvai pereiti nuo vienintelio praktikuojančio asmens statuso į pensiją gaunančius darbuotojus. Ir šiandieninėje darbo rinkoje, siūlanti didelį pensinį planą yra virtualus reikalavimas pritraukti geriausius talentus į jūsų verslą.

Ir patikėk tai, ar ne, atskiros sąskaitos faktiškai yra antrinės naudos. Kadangi kiekvienas darbuotojas turi savo vardu savo sąskaitą, kiekvienas iš jų bus atsakingas už jų sąskaitose pasirinktus investavimo sprendimus. Tai padės jums atleisti jus nuo darbdavio atsakomybės rinktis ir valdyti investicijas kiekviename atskirame plane. Dėl greito išėjimo į pensiją, didelio mokestinio atskaitymo ir galimybės įtraukti darbuotojus į planą derinys sukuria SEP IRA beveik stebuklingą. Jei norėtumėte atidaryti savo įmonės pensijų planą, jūs turite tai patiems išsamiai patikrinti šį planą.

Kur galėčiau atidaryti SEP IRA?

SEP IRA atidarymas taip pat lengva atidaryti reguliarią investicinę paskyrą. Galite atidaryti vieną iš šių planų naudodami beveik bet kokį finansinį patarėją ar finansų įstaigą. Kai kurie mano mėgstamiausi teikėjai:

Scottrade

Aš naudoju Scottrade daugelį metų, ir jie yra mano eiti į internetinę investicijų sąskaitą platformą. Mano nuomone, jie yra geriausi visame internete veikianti tarpininkavimo įmonė, turinti puikių priemonių ir apmokyti visus investuotojų lygius. Jei ketinate pirmiausia šokinėti pirštais ir prisiimti savo SEP IRA investavimą, "Scottrade" bus geriausias pasirinkimas.

Atidarykite SEP IRA kartu su "Scottrade"

Gerinimas

"Betterment" yra robo patarėjas, kuris siūlo SEP IRA sąskaitas. Robo patarėjas leidžia jums atsakyti į trumpą klausimų seriją, kad nustatytumėte savo toleranciją rizikai, tada perimsite šią informaciją ir atliksite visas investicijas jums. Vietoj to, kad periodiškai prisijungti ir pakartotinai subalansuoti savo portfelį, "Betterment" balansuoja už jus ir pašalina jus iš neefektyvių investicijų. Kiekvienam, norinčiam neatsižvelgti į jų SEP IRA, "Betterment" yra puikus sprendimas su labai mažomis išlaidomis.

Atidarykite SEP IRA su "Betterment"

TD Ameritrade

TD Ameritrade yra dėl šio sąrašo dėl vienos priežasties, o tai yra ETF. Nors jų paskyros paleidimo procesas yra toks pat paprastas, kaip bet kuri kita internetinė tarpininkavimo paslauga, jie siūlo vieną išskirtinę funkciją; NEMOKAMA ETF PREKYBA. "TD Ameritrade" siūlo daugiau nei 100 biržoje parduodamų lėšų, kurias galite parduoti nemokamai. Tai yra didžiausias bet kurio internetinio maklerio pasiūlymas. Jei norite, kad nebrangiai investuotumėte į SEP IRA investicijas, TD Ameritrade jums pasiūlys rankas be jokio mokesčio.

Geros pusės

"Wealthfront" yra "Betterment" pagrindinis konkurentas tarp nepriklausomų robo konsultantų. Tačiau ji turi keletą specializacijų, kurios leidžia išsiskirti. Pavyzdžiui, nors dauguma robo patarėjų portfelių yra suskirstyti į akcijas ir obligacijas, "Wealthfront" prideda nekilnojamąjį turtą ir gamtos išteklius. Tai yra didesnis diversifikacijos lygis nei paprastai pasiekiamas šiose platformose.

"Wealthfront Path" funkcija yra įdomus papildymas išėjimo į pensiją planu. Tai leidžia jums sukurti investavimo tikslus ir tada paleisti scenarijus apie tai, kaip geriausiai juos pasiekti. Galite žaisti su numeriais, kol gausite geriausią jūsų tikslų ir finansavimo galimybių derinį.

Ally Invest (formerlyTrade King)

"Ally Invest" yra puiki investicinė platforma SEP IRA sąskaitoms bent iš dviejų sričių.

Pirmasis kainuoja. "Ally Invest" neturi metinio mokesčio. Tačiau komisiniai sudaro tik 4,95 USD už prekybą, kuri yra viena iš labiausiai žemų pramonės rodiklių. Antra, pati investavimo platforma. Ji turi visus reikalingus įrankius ir išteklius, jei norite naudoti savo sąskaitą aktyviajai prekybai. Yra beveik neribotos investavimo galimybės, įskaitant ir ypač prekių pasirinkimą. Jie taip pat siūlo ilgesnę prekybos valandą, leidžiančią prekiauti iki 1 ½ valandos, kai rinka atsidaro, ir iki vienos valandos po jos uždarymo.

"Ally Invest" yra puiki investicinė platforma "investuotojui", ypač jei esate aktyvus prekybininkas. Tačiau jie taip pat siūlo kelias valdomas paskyros parinktis labai pagrįstais mokesčiais. Tai reiškia, kad jūs galite turėti dalį savo pinigų profesionaliai valdyti, o jūs einate "pasidaryk pats" maršrutą su likusia jūsų paskyra.

E * PREKYBA

E * TRADE yra puiki investicinė platforma ilgalaikiams investuotojams - tai iš tikrųjų to, ką jūs norite turėti išėjus į pensiją. Kadangi jie siūlo praktiškai kiekvieno tipo investavimo planą ir pensijų planą, galite turėti kelias paskyras su tuo pačiu brokaru.

Jų prekybos mokesčiai yra didesniame diapazono gale. Bet tuo pačiu metu jie taip pat siūlo 2700 nekraunama, be sandorio mokesčio investicinių fondų. Jie taip pat yra viena iš geresnių platformų, kai kalbama apie paslaugų lygį. Jūs galite gauti tiek pat ar mažai pagalbos tarpininkams savo sąskaitoje ir prekybos veikloje, kokią pasirinksite. Jei norite visiškai valdomos paskyros, galite tai gauti per "E * TRADE Capital Management".

Atidarykite SEP IRA su TD Ameritrade

Be SEP IRS galite turėti dar verslo planą, o SEP IRA galite nustatyti savo smulkiam verslui net ir tuo atveju, jei jau dalyvaujate kituose pensijų planuose kitoje įmonėje.

Vieninteliai savininkai, partnerystės ir korporacijos gali kurti SEP. Iš tikrųjų jie gali gauti metines mokesčių paskolas iki 500 USD per pirmuosius trejus metus, kurie gali būti taikomi plano pradžios išlaidoms.

Taigi, jei turite smulkųjį verslą arba dirbate savarankiškai ir norėtumėte, kad jūsų ateitis veiktų be išimčių, SEP IRA gali būti tinkamas jums.