5 metų taisyklė "Roth IRA" kvalifikuotiems platinimams ir pašalinimams

Galite paklausti savęs, ką Jackson Five turi daryti su "Roth IRA" penkerių metų taisyklėmis dėl kvalifikuotų pašalinimų? Aš liūdna pasakyti: "Absoliutus nieko". Išskyrus tuomet numerį "penki", žinoma. Aš tiesiog maniau, kad tai atitinka visas pastarojo meto pasiaukojimus popo karaliui, kad turėčiau savo. Dabar, kai aš tavo dėmesį ... ..

Roth IRA pagrindai apima frazę "Tax Free Money". Ši frazė daro "Roth IRA" patraukliausią pensijų planavimo priemonę mūsų laikais. Kalbant apie Roth IRA gudrybės, apie tai, kaip tai veikia, gali kilti painiavos. Viena iš Roth IRA nuostatų, kurios gali palikti daugelį jų galvų, yra "Roth IRA" paskirstymo taisyklės, susijusios su pašalinimais: 5 metų taisyklė.

Penkių metų taisyklė taikoma tam, kad galėtumėte tinkamai paskirstyti savo Roth IRA mokestį ir nemokamai. Niekas nenori mokėti mokesčių ir nuobaudų, ar ne? Štai kodėl svarbu žinoti, kaip veikia "Roth IRA" taisyklė. Tiesiog norėdami pridėti daugiau malonumo mišiniui, pirmiausia turite žinoti, kad yra dviejų penkių metų taisyklių rinkinys. Vienas susijęs su Roth IRA įmokomis, o kitas susijęs su Roth IRA konversijomis. Mes pradėsime nuo Roth IRA įmokų.

Roth IRA įmokų pašalinimo taisyklės

Kad galėtumėte paimti pinigus iš "Roth IRA" mokesčių ir baudų nemokamai, tai turi būti laikoma "kvalifikuotu paskirstymu". Mes sužinojome, kokios kvalifikacijos paskirstymo taisyklės yra vienoje akimirkoje. Pirmas dalykas, kurį turiu jums priminti, yra tai, kad visi įnašai gali būti bet kuriuo metu apmokestinami ir netaikomi. Tai reiškia, kad tai, ką jūs įnešė į Roth IRA (įnašą), gali būti išvežta kitą dieną be padarinių (neatsižvelgiant į pardavimo mokesčius ir rinkos riziką) .Pateiksiu iliustruoja:

1 pavyzdys

Jūs atidarote "Roth IRA" savo banke ir nusprendėte įdėti 5000 dolerių į pinigų rinkos sąskaitą "Roth" viduje. Mėnuo eina, ir kažkas atsitinka ten, kur reikia atsiimti pinigus. Jūs galite atsiimti pradinį 5000 JAV dolerių mokesčio ir nemokamą baudą. Kas turi likti, yra uždarbis arba šiuo atveju palūkanos, kurias mokėjote iš 5000 dolerių (kuri turėtų būti minimali, atsižvelgiant į tai, kad neturite to ilgai). Dabar atminkite, kad bankas gali apmokestinti jums tam tikrą atlyginimo mokestį, todėl perskaitykite smulkųjį spaudinį. Tačiau, kalbant apie IRS, esate aiškus.

2 pavyzdys

Tiesiog norėdami iliustruoti kitą pirmojo pavyzdžio pusę, tarkime, kad šį kartą nuspręsite investuoti į maklerio įmonę ir pasirinkti investiciją, labiau susietą su akcijų rinka. Praėjus mėnesiui, jūsų pradinės $ 5000 investicijos dabar plinta iki 3000 USD. (Manau, kad daugelis žmonių gali tai susieti). Viskas, ką jums leidžiama paimti, yra 3000 USD. Viskas! Kartais tai ignoruojama. Be to, jei sumokėjote pardavimo mokestį arba komisinį už šią investiciją, tai jums taip pat neatlygina.

Kokia taisyklė dėl kvalifikuotų paskirstymų Roth IRA?

Kas yra toks svarbus dėl tinkamo paskirstymo? Jei tai laikoma kvalifikuotu, tuomet venkite mokesčių ir 10 proc. Iš anksto atšaukite bausmę. Atsižvelgiant tiesiogiai iš IRS pub 590, tai apibrėžia, kas yra tinkamas paskirstymas:

Kvalifikuotas paskirstymas yra bet koks mokėjimas ar platinimas iš jūsų Roth IRA, kuris atitinka šias taisykles. Tai atliekama po 5 metų laikotarpio, kuris prasideda pirmuoju apmokestinamuoju laikotarpiu, už kurį buvo įmokėta Roth IRA, sukurta jūsų naudai, o mokėjimas ar paskirstymas yra:

• Pagaminta nuo datos, kai sulaukiate 59,5 metų amžiaus
• Pagaminta, nes esate neįgalus
• Pagaminta gavėjui arba jūsų turtui po jūsų mirties arba
• Viena, kuri atitinka pirmojo namo sąraše esančius reikalavimus pagal 1 skyriuje "Išimtys" (iki 10 000 JAV dolerių galiojimo laiko apribojimo).

Atminkite, kad turite iki kitų metų balandžio 15 d., Kad atliktumėte Roth IRA įmoką už bet kuriuos mokestinius metus. Tačiau penkerių metų laikotarpis prasideda sausio 1 d. Faktiniais mokestiniais metais. Be to, penkerių metų langas yra pagrįstas tada, kai atlikote pirmąjį indėlį. Tai reiškia, kad naujas penkerių metų langas neprasideda kiekvienu papildomu depozitu. Ar galva sukasi? Pažvelkime į kitą pavyzdį:

3 pavyzdys

Jūs atidarote "Roth IRA", bet iš tikrųjų nepateiksite savo pirmojo įnašo iki 2006 m. Balandžio 10 d. Jūsų penkerių metų langas prasideda 2005 m. Sausio 1 d. Jei iki 2008 m. Dar nesuteiksite kito indėlio, jūsų penkerių metų langas vis dar bus remiantis 2005 m. sausio 1 d. data. Nepamirškite, kad tai yra penkerių metų taisyklė ir vienas iš kitų veiksnių (greičiausiai 59 1/2), kad gautumėte pinigų sumą ir nemokamą baudą.

Roth IRA konversijos

Penkių metų taisyklė veikia šiek tiek kitaip, kai kalbama apie Roth IRA konversijas. Pagrindinis skirtumas yra naujo penkerių metų lango pradžia su kiekviena nauja konversija. Kai jums pasieksite 59 1/2 amžių, tai nėra daug problemų, tačiau jūs vis tiek turite apie tai žinoti. Ypač, jei neturite Roth IRA atviros bent penkerius metus. Jei taip, konversijos suma bus nemokama, tačiau uždarbiui vis dar taikomas penkerių metų išlaikymo laikotarpis. Pažvelkime į kitą pavyzdį:

4 pavyzdys

Jei pradėjote Roth IRA 50 metų amžiaus su įnešimu ir nusprendėte paversti atitinkamai 58, 59 ir 60 metų amžiaus, jūs iškart galėsite netaikyti mokesčių ir nemokamai (net uždarbio) nuo to laiko, kai esate patenkintas, ir "Bet" arba "penkerių metų trukmės laikymo laikotarpis Rothe".

Pirmiau pateiktas pavyzdys yra tas, apie kurį kovoju bandant rasti atsakymą ir kaip jis dabar yra, tai yra geriausias mano nustatytos taisyklės aiškinimas.

Panašus į Roth IRA įmokas, penkerių metų laikrodis prasideda sausio 1 d. Pagrindinis skirtumas yra tai, kad jūs turite konvertuoti kalendoriniais metais, o ne mokestiniais metais: iki gruodžio 31 d.

Konvertavimui sunku atitikti konversiją, nes jūsų koreguojamos bendrosios pajamos turi būti mažesnės nei 100 000 USD. Tačiau, kaip aš rašiau apie tai daugiau nei vieną kartą, Roth konversijos taisyklės šiek tiek keičia, o pajamų riba panaikinama 2010 m. Tikimės, kad daugelis pasinaudos šiais kitais metais.

Laikykite jį pagal užsakymą: Taisyklės, kaip išimti Roth IRA

Tu taip padarei - sveikinu! Mes beveik ten. Paskutinis veiksmas, kurį turime išspręsti, yra užsakymo taisyklės, kaip pašalinti iš jūsų "Roth IRA". Tai svarbu dėl dar kartą galimų mokesčių ir nuobaudų. Pasak IRS, paskirstymo iš Roth IRA tvarka yra tokia:

1. Reguliarūs įnašai - apsvarsčius pirmus pinigus, paimtus iš sąskaitos "įprastiniai įnašai", o ne pajamas, IRS leidžia sąskaitų turėtojams panaikinti dalį savo sąskaitų, kol taikoma penkerių metų taisyklė.
2. Konversijos - tai yra pirmasis, pirmasis iš pagrindų. Taigi pinigai, įnešti į paskyrą dėl 2008 m. Atliktos konversijos, bus pašalinti prieš 2009 m. Atliktą konversiją.
   1. Apmokestinamas - pirma, pašalinama apmokestinamoji konversijos dalis. Ši suma yra nurodyta kaip pajamos dėl konvertavimo.
   2. Neapmokestinamas - tai yra konversijos dalis, neįtraukta į bruto pajamas.
3. Pajamos - pagaliau paskutiniai pinigai, kuriuos reikia pašalinti iš paskyros, yra sąskaitos turėtojo pajamos.

Logiškai, tai prasminga. Pinigai, už kuriuos sumokėjote mokesčius, išeis iš pirmojo mokesčio ir nemokamai. Po to, kai pasirodys įrašai, tiesiog suraskite sąrašą, kad galėtumėte pamatyti, ką galite ar negalite priimti. Vis dar supainioti? Štai kur CPA arba Certified Financial Planner gali jums padėti apskaičiuoti numerius.

Būtini minimalūs paskirstymai ir Roth IRA

Viena paskutinė pastaba, atliekant konversijas, o jūs esate iki 70 metų amžiaus 1/2. Kadangi jūs esate IRS magijos amžius, kad pradėtumėte būtinus minimalius paskirstymus, tuos paskirstymus negalima konvertuoti į Roth IRA. Per metus, kuriuos norite konvertuoti, pirmiausia turite atšaukti reikalingą platinimą, o tada galite konvertuoti visus ar visus likusius pinigus į Roth. Tai yra tik tada, jei atliksite visą konversiją. Jei jūs ieškote padaryti Roth IRA konversiją metų pradžioje, tačiau atidėkite savo RMD; tada jūs norite atlikti dalinę konversiją ir palikti bent sumą RMD į IRA. Būtinai dvigubai patikrinkite savo IRA saugotoją, kad sužinotumėte, kokia jų politika yra susijusi su RMD ir konvertuoti. Atminkite, kad 2009 m. RMD yra laikinai sustabdytos, todėl netaikoma. Tai tęsis, kaip numatyta 2010 m.