Pensija

Roth IRA prieš tradicinį IRA: suprasti skirtumą

Roth IRA prieš tradicinį IRA: suprasti skirtumą

"Roth IRA" prieš tradicinį IRA - jie iš esmės tas pats planas, tiesa?

Ne visai.

Nors jie turi tam tikrų panašumų, tarp jų yra pakankamai ryškių skirtumų, kur jie gali taip pat lengvai prilyginti visiškai atskiri ir atskirti pensijų planai.

Norėdami išsiaiškinti šių dviejų supainiojimą, pažvelkime į tai, kur Roth IRA ir tradiciniai IRA yra panašūs ir kur jie skiriasi.

Roth IRA prieš tradicinę IRA - kur jie panašūs

Roth IRA prieš tradicinį IRA - jie panašūs tik į pagrindinius būdus. Tai dažnai sukelia painiavą tarp dviejų planų ir netgi nepakankamo supratimo apie kiekvienos konkrečios naudos.

Planuoti tinkamumą

Beveik kiekvienas gali prisidėti prie IRA, Roth ar tradicinių. Pagrindinis reikalavimas yra tas, kad turite uždirbtos pajamos.

Gautos pajamos yra iš darbo užmokesčio, darbo sutarties ar savarankiško darbo.

Neuždirbtos pajamos - tokios kaip palūkanos ir dividendai, pensijos ir socialinė apsauga, kapitalo prieaugis ir nuomos pajamos - nėra tinkami pajamų šaltiniai.

Net nepilnamečiai gali prisidėti prie Rotho ar tradicinės IRA. Nors jie negali teisiškai turėti sąskaitos, IRA gali būti įkurta kaip saugojimo sąskaita.

Sąskaita yra nepilnamečio vardas, bet techniškai priklauso tėvai ar globėjas. Pasibaigus pilnametystės amžiui - 18 ar 21 metų, priklausomai nuo jūsų valstybės - sąskaitos pervedimo nepilnamečiui nuosavybė.

Bet koks planas yra puikus pasirinkimas, ypač jei jūs nepatenka į darbdavių remiamą pensijų planą. Tai taip pat yra pagrindinis senatvės pensijos planas, dėl kurio labai lengva atidaryti ir valdyti.

Paprastai net nereikia papildomai pateikti mokesčių ar ataskaitų su IRS.

Yra vienas santykinai mažas skirtumas tarp Roth IRA ir tradicinės IRA. Kai sulaukiate 70 metų amžiaus, jūs nebesuteiksite įmokų į tradicinę IRA, net jeigu jūs uždirbote pajamas.

Tačiau jūs galite toliau prisidėti prie Roth IRA, beveik visą likusį jūsų darbo laiką.

Įmokų ribos

Dviejuose planuose yra vienodos įmokų ribos.

2018 m. IRS taisyklės leidžia jums kasmet mokėti 5500 dolerių. Jei esate 50 metų ar vyresnis, "įmokų įmoka" yra 1000 JAV dolerių per metus. Jūsų bendras įnašas bus 6500 JAV dolerių per metus.

Yra antrinė įmokos riba, kuri netaikoma daugumai mokesčių mokėtojų. Tačiau tai gali paveikti dideles pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams, kuriems taikomas darbdavių planas.

Maksimalus įnašas į visus pensijų planus yra 2018 m. 55 000 USD ir 61 000 EUR, jei esate 50 metų ar vyresnis.

Tai apima įmokas į darbdavio finansuojamą 401 (k), 403 (b), 457 planą arba federalinės vyriausybės TSP planą. Tai taip pat apima įmokas į savarankiško darbo planus, tokius kaip Solo 401 (k), SEP arba SIMPLE IRA.

Jūsų įmokų derinys, įskaitant įmokas, atitinkančias darbdavio įmokas, į bet kurį iš šių planų, įskaitant IRA, negali viršyti šių ribų.

Jei dalyvaujate arba darbdavio remiamuose planuose, arba savarankiško darbo planuose, kurių įnašai yra 52 000 JAV dolerių, jūsų IRA įnašas bus apribotas iki 3 000 USD (55 000 USD mažiau nei 52 000 USD). Jei jūsų bendras įnašas siekia 55 000 USD kitiems planams, jūs negalėsite atlikti IRA įmokos.

Investicijų pelno atidėjimo mokestis

Tiek "Roth IRA", tiek tradicinė IRA leidžia jūsų lėšoms sukaupti investicijų pajamas atidėtu mokesčiu.

Tai yra galingas investavimo pranašumas, nes tai leidžia investuoti neatsižvelgiant į mokesčių pasekmes. Tai reiškia, kad jūs gaunate visą naudą iš investicijų pajamų ir papildomų kompanijų, kurias jie teikia.

Net jei jūsų įmokos nėra išskaičiuojamos į apmokestinimą, gautos investicijų pajamos vis tiek bus atidėtos mokesčių. Tai pranašumas, dėl kurio IRA sąskaitoje galima investuoti 10 proc., Palyginti su 7,5 proc. Apmokestinamoje sąskaitoje (darant prielaidą, kad mokestis 25 proc.).

Dabar, jei jau žinote, kaip veikia "Roth IRA", jūs tikriausiai galvojote jis neteisingas, "Roth IRA" investicijų pajamos nėra apmokestinamos, jos neapmokestinamos - jis neteisingas! Tai iš dalies tiesa, ir šiek tiek pasieksime tai.

Tačiau techniškai kalbant, investicijos į Roth IRA taip pat yra tik atidedamos. Jūs turite būti ne mažiau kaip 59 ½ metų amžiaus ir planuoti bent penkerius metus, kad galėtumėte atšaukti neapmokestinamąsias pajamas iš investicijų.

Jei anksčiau pinigus pervesite, investicijų pajamos bus visiškai apmokestinamos. Taigi, taip, Roth IRA investicijų pajamos taip pat yra apmokestinamos, bent jau kaupimo etape.

Investavimo parinktys

Tai yra vienas iš didžiausių privalumų IRA planams, tiek Roto, tiek tradiciniams. Kaip IRA paskyros savininkas, galite laisvai investuoti bet kokiu atveju. Galite pasirinkti patikėtinį, kuris gali apimti bet kurį iš šių:

  • Bankai
  • Investiciniai tarpininkai
  • Savitarpio fondų bendrovės
  • Profesionaliai valdomos paskyros
  • Robo konsultantai

Tiesą sakant, visur, kur galite investuoti pinigus, galite nustatyti IRA paskyrą.

Pavyzdžiui, "peer-to-peer" kreditavimo platformos, pvz., "Lending Club" ir "Prosper", leidžia naudoti IRA sąskaitas. Tokiu būdu galite investuoti į asmenines paskolas per IRA.

Daugelyje šių sąskaitų jums taip pat yra beveik neribotų investavimo galimybių. Tai apima akcijas, obligacijas, investicinius fondus, biržoje kotiruojamus fondus (ETF), ateities ir pasirinkimo sandorius, biržos prekių, vyriausybės vertybinių popierių ir investicijų į nekilnojamąjį turtą fondus (REIT).

IRS turi labai nedidelį draudžiamų IRA investicijų sąrašą. Tai apima:

  • Meno kūrinys,
  • Kilimėliai
  • Antikvariatas,
  • Metalai - su tam tikrų rūšių sidabro rūšimis
  • Brangakmeniai
  • Antspaudai
  • Monetos - (bet kai kurioms monetoms yra išimčių),
  • Alkoholiniai gėrimai, ir
  • Tam tikras kitas materialus turtas.

Beveik visa kita yra sąžiningas žaidimas! Ir nesvarbu, ar tai Rothas, ar tradicinis IRA.

Ankstyvo pasitraukimo taisyklės - iš esmės tas pats

Būtent čia Roth IRA palyginimas su tradicine IRA tampa šiek tiek techniniu.

Abu planai numato reikalavimus atitinkančius pašalinimus nuo 59 metų amžiaus ½. Jei anksčiau priimsite išsiuntimą, už atsisakymo metus jiems bus taikomas paprastas pelno mokestis, pridėjus 10% išankstinio nutraukimo baudos mokestį.

Roth IRA prieš tradicinį IRA skirtumą: Čia yra išimtis su "Roth IRA". Pelno mokestis ir nuobauda bus taikomi tik iki 59 ½ perviršio atšaukto investicinio pajamingumo sumai. Tokie įnašai nebus apmokestinami, jiems netaikoma nuobauda.

Išskirtos ankstyvo pasitraukimo bausmės, bet ne paprastas pajamų mokestis.

Net jei išankstinis pasitraukimas atitiks išimtis, vis tiek turėsite sumokėti paprastą pajamų mokestį nuo pašalinimo sumos. Netaikoma tik nuobauda.

IRS turi iš anksto nutrauktos bausmės išimčių sąrašą. Dvi iš dažniausiai pasitaikančių išimčių yra kvalifikuotos išlaidos švietimui ir iki 10 000 USD pirmą kartą įsigyjant namus.

Roth IRA prieš tradicinę IRA - kur jie skiriasi

Iki šiol aptikome, kaip Roth IRA ir tradicinės IRA yra panašios. Dabar pereikime prie to, kur jie skiriasi. Ir daugeliu atvejų - labai skirtingas!

Mokesčių atskaitymas įmokų

Mums nereikia daug laiko skirti šiam. Skirtumas čia paprastas:

  • Įnašai į tradicinę IRA yra paprastai išskaitytas.
  • Įnašai į Roth IRA yra niekada išskaitytas.

Viena raukšlėta paprasta formulė yra žodis paprastai su tradicine IRA.

Įmokos yra visiškai atskaitomos, jei nei jūs, nei jūsų sutuoktinis nėra apdrausti darbdavio remiamu pensijų planu. Bet jei vienas arba abu yra, tada įnašai yra neišskaitytini arba tik iš dalies atskaitomi.

Kuris kelia gražiai į kitą skirtumą ...

Įmokų pajamų ribos

IRS turi pajamų apribojimus, be to, jūs neturite teisės dalyvauti Roth IRA įmokoje iš viso.

Roth IRA įmokų pajamų ribos 2018 m. Yra tokios, remiantis pakoreguotomis bendrosiomis pajamomis (AGI):

  • Vedęs kartu su dokumentais, leidžiama 189 000 JAV dolerių, palaipsniui atsisakoma iki 199 000 JAV dolerių.
  • Vedęs atskirai paduodamas, palaipsniui atsisakoma 10 000 JAV dolerių.
  • Vieni namų šeimininkė arba vedęs ištekėjęs atskirai ir jūs negyvenate su savo sutuoktiniu bet kuriuo metų laiku, leidžiama 120 000 JAV dolerių, palaipsniui atsisakoma iki 135 000 JAV dolerių, tada negalima leisti jokių įmokų.

Tradicinių IRA pajamų ribos yra labai panašios, tačiau dirba labai skirtingai. Yra du pajamų apribojimai. Pirmasis taikytina, jei jums taikomas senatvės pensijos planas. Tai grindžiama koreguotomis bendrosiomis pajamomis arba MAGI. Atrodo taip:

  • Vieni arba namų ūkio vadovas, visiškai atskaitomas iki 63 000 JAV dolerių, iš dalies atskaitomas iki 73 000 JAV dolerių, tada joks atskaitymas nėra leidžiamas.
  • Vedęs bendrai arba kvalifikuotas našlys, visiškai atskaitytas iki 101 000 JAV dolerių, iš dalies atskaitomas iki 121 000 JAV dolerių, tada nėra leidžiama atskaityti.
  • Vedęs atsiskaityti atskirai, iš dalies atskaityti iki 10 000 JAV dolerių, tada neleidžiama atskaityti.

Yra antroji pajamų apribojimų riba, taip pat pagrįsta MAGI, jei jums netaikomas darbdavio planas, bet jūsų sutuoktinis yra:

  • Vedęs kartu su dokumentais, visiškai atskaitytas iki 189 000 JAV dolerių, palaipsniui atsisakoma iki 199 000 JAV dolerių, tada joks atskaitymas nėra leidžiamas.
  • Vedęs atsiskaityti atskirai, dalinis atskaitymas iki 10 000 JAV dolerių, tada neleidžiama atskaityti.
Jei viršysite pajamų ribas, vis tiek galėsite atskaityti tradicines IRA įmokas. Jei Roth IRA neviršys pajamų ribos, joks įnašas nėra leidžiamas.

Neatskaitytinų įmokų apmokestinamumas

"Roth IRA" įmokos nėra išskaičiuojamos iš mokesčio, todėl pašalinimai neapmokestinami. Tai gerai veikia IRS užsakymo taisyklėse. Tai taikoma konkrečiai Roth IRA, ir tai leidžia jums pašalinti iš rinkos pagal tokį prioritetą:

    1. IRA dalyvio įnašai
    2. Apmokestinamos konversijos
    3. Neapmokestinamos konversijos
    4. Investicijų pajamos

Tai reiškia, kad pirmieji pašalinimai, atlikti iš Roth IRA, laikomi įnašais ir todėl neapmokestinami pasitraukus iš rinkos.

Tai veikia kaip šis ...

Jūs turite 50 000 JAV dolerių sąskaitoje Roth IRA. 30 000 USD yra jūsų indėlis. Likusios 20 000 USD yra sukauptos investicijų pajamos. Jums reikia atšaukti 15 000 USD, o jūs esate iki 59 ½. Pagal IRS užsakymo taisykles nebus jokių mokesčių ar nuobaudų dėl sutarties nutraukimo.

Atsisakymo suma laikoma jūsų įmokų grąžinimu - o ne mokesčiu, atskaitymu, kai jis atliekamas - ir neapmokestinamas.

Šis susitarimas yra unikalus Roth IRA. Jokių kitų pašalpos iš pensinio aprūpinimo planų, įskaitant tradicines IRA, nėra tokios pačios.

Jei turite tradicinę IRA, kuri apima neįskaitytinas įmokas, galite atsiimti šias lėšas nemokėdami pajamų mokesčio nuo paskirstymo. Tačiau dėl atsisakymo bus taikomos IRS Pro pro rata taisyklės.

Tai veikia kaip šis ...

Jūs turite 50 000 JAV dolerių tradicinėje IRA. Tai apima 30 000 JAV dolerių įmokų, iš kurių 5 000 JAV dolerių buvo sumokėti neatskaitytinomis lėšomis. (Likutis yra mokesčių atidėjimo investicijų pajamos.) Jūs atsiimate 5000 $ iš savo plano. Pagal IRS pro rata taisykles 90% apmokestinami ir nubausti. Štai kodėl: 5 000 USD neatskaityta dalis yra 10% viso jūsų plano. Pagal IRS, tik 10% jūsų atsisakymo yra neatskaitomi, o likusieji 90% yra visiškai apmokestinami. Tai reiškia, kad iš 5 000 JAV dolerių, kuriuos jūs atsiimsite, 500 USD (10% iš 5000 JAV dolerių) neapmokestinama. Likusi 4500 USD bus visiškai apmokestinama.

Išstojimo apmokestinamumas

Štai kur mes susipažinome su Roth IRA, kurį visi myli, įskaitant mane!

Išėmimai iš Roth IRA yra visiškai neapmokestinami, jei jūs esate ne mažiau kaip 59 ½ ir planuojate bent penkerius metus.

Tai yra Roth IRA neapmokestinama magija ir didžiausia jos privalumas.

Situacija labai skiriasi nuo tradicinių IRA išėmimų, kurie visiškai atidedami nuo mokesčių, tačiau nėra apmokestinami.

Vienintelė išimtis yra atskaitytinų įmokų atėmimas, dėl kurių taikomos anksčiau aptartos IRS taisyklės. Visa kita - jūsų atskaitytinos įmokos ir jūsų sukauptos investicijų pajamos - yra visiškai apmokestinamos, kai atsiimama.

Kad galėtumėte pateikti paprasčiausią pavyzdį, jei esate 59 ½ ir turėjote "Roth IRA" sąskaitą mažiausiai penkerius metus, jūs galite atsiimti 20 000 JAV dolerių iš plano ir nemokėti prizo mokesčio.

Pagal tą patį scenarijų, jei iš tradicinės IRA ištrauksite 20 000 JAV dolerių, visa suma turi būti įtraukta į jūsų apmokestinamąsias pajamas už atsisakymo metus (išskyrus proporcingą procentą, kurį sudaro neįskaičiuojamos įmokos).

Daugumai žmonių, ypač su brandžiais IRA, tai bus neįtikėtinai maža.

Reikalaujamos minimalios paskirstymo taisyklės (RMD) - Tikrai skirtingas

Tai dar viena gana paprasta tema "Roth IRA" prieš tradicinę IRA analizę.

Būtinas minimalus paskirstymas (RMD) yra metodas, pagal kurį IRS įveda mokestinių atidėtų pensijų pinigus iš savo plano ir savo pajamų mokesčio deklaraciją.

Jie yra privalomi visose pensijų sąskaitose, įskaitant tradicines IRA, pradedant skaičiuoti 70 ½.

Išskyrus Roth IRA.

Kadangi "Roth IRA" paskirstymai neapmokestinami, jiems netaikomi RMD. Tai yra didelis privalumas, nes jis leidžia tęsti pinigų kaupimą planu beveik visą savo gyvenimą.

Tai galite padaryti, kad nepakliūtumėte savo pinigus ar paliktumėte didesnį turtą savo vaikams.

Dar vienas didelis pranašumas: jūs neprivalote didinti apmokestinamų pajamų ir reikalingų paskirstymų. Galite palikti pinigus į Rothą ir leisti jam toliau mokėti nemokamai.

RMD yra pagrįstos likusia jūsų gyvenimo trukme kiekviename amžiuje. Apytiksliai tariant, apie 4% jūsų pensijų planų reikės paskirstyti, kai pasieksite 70 ½. Procentas šiek tiek padidės kiekvienais metais, nes jūsų gyvenimo trukmė bus mažesnė.

Tai yra traktuojama su tradicinėmis IRA, bet ne su "Roth IRA".

Perskirstymai ir konversijos

Galite perkelti lėšas į Roth arba iš jos arba tradicines IRA. Pavyzdžiui, galite perkelti lėšas iš 401 (k) į tradicinę arba Roth IRA.

Su tradicine IRA tai yra apsiversti.

Apskritai tai lėšų pervedimas tarp dviejų išėjimo į pensiją sąskaitų, kuriose taikomas vienodas apmokestinimas. Iš 401 (k) perkeltos lėšos į tradicinę IRA yra pervedimas tarp dviejų atidėtųjų mokesčių sąskaitų. Perkėlimas gali vykti be mokesčių pasekmių, todėl tai yra perkėlimas.

Panašiai galite atlikti perkėlimą iš vienos Roth sąskaitos IRA į kitą. Bet jei perkelsite pinigus iš bet kurio kito pensijų plano, tai yra lėšų pervedimas iš planų nevienodas apmokestinimas.

Išskyrus Roth 401 (k), Roth 403 (b) arba Roth 457 atvejį, jūs perkeliate lėšas iš atidėto mokesčio plano, o tai galiausiai bus neapmokestinamasis planas.

Tai turi mokesčių padarinių.

Roth IRA konversijos pavyzdys

Persikėlimas iš tradicinių IRA arba 401 (k) plano į Roth IRA vadinamas a konversija nes perkėlimas apima lėšų pervedimą iš neapmokestinamų mokesčių.

Norint atlikti pervedimą, lėšos, atsirandančios iš atidėto mokesčio plano, per vienerius metus bus apmokestinamos paprastu pelno mokesčiu.

Tarkime, kad perkeliate 100 000 JAV dolerių iš 401 (k) plano į Roth IRA. 401 (k) yra visiškai išskaičiuojamos įmokos ir sukauptos investicijų pajamos. Jei per tuos pačius metus perkelsite visą balansą į "Roth IRA", tuomet turėsite įtraukti į savo apmokestinamąsias pajamas 100 000 JAV dolerių. Jei esate 25% mokesčių grupėje, tai sukels federalinį pajamų mokestį 25 000 JAV dolerių. Kai lėšos bus pervestos ir sumokėti mokesčiai, tai bus "Roth IRA". Kai planuojate bent penkerius metus ir jūs esate ne mažiau kaip 59 ½, galite pradėti nemokamai išimti mokesčius.

Šis paskutinis sakinys apibūdina, kodėl "Roth IRA" konversijos yra tokios populiarios, nepaisant tiesioginių mokesčių padarinių.

Tu dabar apsikeičia mokesčių mokėtoju už nesuteiktas pajamas išėjus į pensiją. Tai reiškia, kad "Roth IRA" galbūt yra geriausias pensijų planas.

Galutinės minties apie Roth IRA prieš tradicinę IRA

Taigi jūs turite tai, du planai su panašiais pavadinimais, bet labai mažai kito bendro.

Apskritai tradicinės IRA yra pageidaujamos, jei šiuo metu esate aukšto lygio mokesčių srityje ir tikitės, kad išėjus į pensiją bus daug mažesnė. Dabar jūs gaunate naudos dėl mokesčių atidėjimo, taikant didelį mokesčio tarifą, už mažiausią paskirstymo išėjimo į pensiją dydį.

"Roth IRA" yra pageidaujama, jei nesitikinėsite, kad jūsų mokesčių kategorija išeis į pensiją bus daug mažesnė nei dabar. Dabar atsisakote mokesčių atskaitymo, o vėliau negaunate mokesčių.

Abu planai turi savo pranašumus, bet daugeliu atvejų statysiu "Roth IRA"!

Rašyti Komentarą