Klauskite GFC 022 - Kaip dirbti "55 taisyklės" savo pranašumu

Sveiki atvykę į kitą "Ask GFC"! Jei turite klausimą, į kurį norite atsakyti, galite paprašyti to čia. Jei jūsų klausimai pateks į "GFC TV" arba "GFC Podcast", jūs esate laimingas mano geriausiai parduodamos knygos kopijos gavėjas, Finansų kareivisir $ 50 "Amazon" dovanų kortelė. Taigi, ko jūs laukiate? Paklauskite savo klausimo dabar!

Dauguma žmonių žino, kad, jei jūs išeisite iš pensijų kaupimo plano, kuris yra draudžiamas nuo mokesčių, prieš pasiekiant 59 metų amžiaus 1/2, turėsite sumokėti pajamų mokestį nuo paskirstymo sumos plius 10% išankstinio nutraukimo bausmė.

Daugelis taip pat bent jau neaiškiai žino, kad yra išimčių iš anksto nutrauktos bausmės. Iš tikrųjų, iš tikrųjų, iš tikrųjų yra keletas iš jų, ir tai gali sukelti painiavą. Kuris iš jų jūs vartojate ir kiek ir kada?

Cathlein R. iš Masačiusetso parašė klausimu, kuriame aptariamos įvairios galimybės:

"Aš atsiskirsiu nuo savo įmonės 2016 m. Gegužės mėn., O 2016 m. Pasidariau 55. Planuoju atsiimti lėšų iš savo 401K statyti namus. Aš esu susipažinęs su IRS 55 taisyklėmis ir žinau, kad turiu reikalauti, kad pašalinimas būtų pajamos, bet man nebes mokėti 10% baudos.

Mano klausimas yra, ar turiu atsisakyti mano 401K 2016 m., Kai aš atskirai tarnauju, o metų aš pasuksiu 55? Ar galiu palaukti iki 2017 m. Ir vis tiek išimti baudą nemokamai? Mano tikslas yra sumažinti mano apmokestinamąsias pajamas, nes aš uždirbsiu pajamas nuo 2016 m. Sausio-gegužės mėn.

Taip pat norėčiau žinoti, ar galėčiau imtis kelių nemokamų pašalinimų, iš esmės pasitraukus iš savo 401K 2017 ir 2018 m., Kad sumažintų mano apmokestinamąsias pajamas? (Pastaba: aš neturiu tiesioginių planų, kad mano 401K būtų įtrauktas į IRA, nes aš žinau, kad IRA nėra kvalifikuotų planų pagal 55 taisyklę). "

Kotlenso klausimas susijęs su trimis temomis: bendra 55 straipsnio taisykle, kada reikės jį priimti, ir kaip geriausiai išlaikyti faktinį pajamų mokesčio įsipareigojimą absoliučiu minimumu paskirstant paskirstymą.

Naudodamiesi 55 taisykliu gauti baudas 401 (k) pašalinimas

Iš tiesų, Cathleen iš tiesų gali atsisakyti savo 401 (k) plano, priklausomai nuo įprasto pelno mokesčio, tačiau atleidžiamas nuo 10% išankstinio nutraukimo bausmės. IRS nuostata 72 (t) leidžia tai padaryti. Ši nuostata, kartais vadinama 55 taisyklėmis, leidžia darbuotojams paskirstyti paskolas iš 401 (k) arba 403 (b) planų, nesumokėjus baudos.

Darbuotojas turi būti atskirtas nuo tarnavimo per metus ar po jo, kai jam sukanka 55 metai, nors kai kuriems vyriausybės darbuotojams gali būti dar 50 metų. Kotleeno atveju ji yra kvalifikuota, nes tais pačiais metais sukako 55 metai, kad ji buvo atskirta nuo savo darbdavio, 2016 m. "Atskiriami" gali būti susiję su atleidimu, mesti ar kitaip nutraukta.

Tai netinka Kleteno situacijoje, tačiau tai verta pabrėžti šioje diskusijoje. Jei jūs vis dar turite pinigų iš darbdavio išėjimo į pensiją plano, kad jūs atsiskyrėte nuo tų metų, kuriais sukursite 55 metų, jūs negalėsite pasinaudoti 55 straipsniu. Jūsų vienintelė galimybė išvengti ankstyvo pasitraukimo bausmės šis taškas bus atidėti paskirstymą, kol pasuks 59 metų amžiaus 1/2, kai pašalinimas nebebus apribotas.

Remiantis Cathleeno klausimu, tačiau noriu padaryti keletą svarbių skirtumų. Cathlino nuoroda, kad reikia nugabenti lėšų namo pastatymui. Tai gali sukelti painiavą raukšlei į klausimą, nes anksti pasitraukus iš 401 (k) pirkti namus, netaikoma delspinigių.

Ši išimtis taikoma tik pašaliniams iš IRA, ir tik iki didžiausios sumos, kuri yra 10 000 USD, pirmą kartą įsigyjant būstą. Taigi leiskite aiškiai suprasti, kad mes nesuteikiame išimties dėl to, kad ji nori statyti naują namą.

Antra, kaip teigia Cathleen savo klausime, išimtys pagal 55 taisyklę netaikomos IRA sąskaitoms. Tai yra griežtai 401 (k) planams, taigi, jei Katelinas perkelia savo 401 (k) į IRA, išimtis iš 55 taisyklės bus prarasta.

Kitas dalykas, kurį reikia žinoti, net jei jis netaikomas Cathleeno situacijoje, yra tas, kad 55 taisyklė taikoma tik jūsų paskutinio darbdavio 401 (k) planui. Jei turite planus iš ankstesnių darbdavių, 55 taisyklė jums neduos naudos, jei pradėsite panaikinti lėšas prieš sukurdami 59 1/2.

Geras patarimas yra tai, kad jei turite 401 (k) planus iš ankstesnių darbdavių, turėtumėte juos perkelti į dabartinę 401 (k), jei jums tai leidžiama.

Vienas kitas apribojimas, ir šis yra gana svarbus. Iki šiol mes diskutavome apie 55 taisyklę pagal IRS taisykles. Bet ar jūs tikrai galite pasinaudoti taisyklėmis, priklausys nuo jūsų darbdavio 401 (k) plano nuostatų. Jei jie uždrausti išregistravimą iki tam tikro amžiaus, pasakykite 59 1/2 arba 62, jūs negalėsite visais paskirstyti. Nors IRS leidžia pašalinti sunkumus, nėra taisyklių, reikalaujančių, kad darbdavys dalyvautų.

Kada Cathleen turėtų būti jos paskirstymas?

Pradėkime nuo diskusijų dėl Taisyklių 55 paskirstymo taisyklių. Jei naudosite taisyklę, tai turėtumėte tai padaryti, imdamiesi iš esmės lygių periodinių mokėjimų serijos. Jos apskaičiuojamos pagal likusį jūsų gyvenimo trukmę, kurią IRS atskleidžia 575 leidinyje "Pensijų ir anuiteto pajamos" (Puslapis 15).

Pagal šią diagramą, Cathleen, 55 metų amžiaus, turės apskaičiuoti periodinius mokėjimus pagal 360 mėnesių. Ji gali nustatyti metinio paskirstymo sumą, padalindama 401 (k) sumą 360 mėnesių, padalijus iš 30.

Pvz., Jei "Ketlene" savo planu 401 (k) turi 360 000 JAV dolerių, ji turi teisę atšaukti 12 000 JAV dolerių per metus, kuriam netaikoma išankstinio nutraukimo bausmė.

Pasibaigus paskirstymui, jie turi tęstis penkerius metus arba iki 59 metų amžiaus - priklausomai nuo to, kuris iš jų yra ilgiausias.

Cathleen nesakė, kiek 401 (k) plano pinigų, nei sumos, kurią ji turės, norėdami pastatyti naują namą. Bet aš manau, kad galima tikėtis, kad nuo metinės sumos, kurią ji gali atsisakyti iš plano, nesulaukus ankstyvo pasitraukimo, nuobauda bus gana maža - mažiau nei 3% plano likučio - pakankamai lėšų naujam namui kaupti gali būti lėtas procesas.

Yra ir kita komplikacija. Suma, kurią galite atsisakyti nuo nemokamo plano, riboja metų mėnesių skaičius. Taigi, jei ji turėtų paskirstyti 2016 m. Gruodžio mėn., Ji bus ribota iki 1/12 metinės sumos. Taigi, jei metinė suma būtų 12 000 JAV dolerių, kurią ji galėtų atsiimti 2017 m. Ir vėliau, 2016 m. Ji bus skirta tik 1000 JAV dolerių.

Platinimo paskirstymas siekiant sumažinti pajamų mokesčius

Tai yra paskutinis Kėdainių klausimo dalis. Tačiau, nors čia gali būti ir kai kurių spąstų vietų, tikrovė yra tai, kad plano paskirstymą apribos gyvenimo trukmės poreikis. Jei planuos apie 90 000 JAV dolerių, ji galės susimokėti tik 3000 JAV dolerių už 2017 m. Ir vėlesnius metus. 2016 m. Jis bus ne daugiau kaip keli šimtai dolerių.

Atsižvelgiant į šį apribojimą, Cathleen turės dvi realias galimybes:

1. Vėluojama, kad naujai pastatytas namas pasieks 59 1/2, ir gali atsiimti bet kokią sumą iš 401 (k) baudos nemokamai arba
2. Paimk kiek pinigų iš 401 (k), nes ji turi pastatyti namą, ir būti pasirengusioms sumokėti 10% išankstinio nurašymo bausmę ir įprastą pajamų mokestį už išimtą sumą.

Deja, 401 (k) paskola nėra nei sprendimas. Darbdavys neleidžia paskolų buvusiems darbuotojams, nes grąžinimas nebegali būti garantuotas. Be to, paskolos gali sudaryti ne daugiau kaip 50% plano balanso, ne daugiau kaip 50 000 USD. To gali nepakakti, kad bet kokiu atveju būtų pastatytas naujas namas.

Katlina, atsiprašau, kad nėra patenkinamo atsakymo, bet tai yra taisyklės. Norėčiau pasiūlyti išsamiai aptarti savo padėtį tiek 401 (k) plano patikėtiniui, tiek mokesčių mokėtojui. Esu įsitikinęs, kad mokestis, kurį turėsite sumokėti bet kokiam paskirstymui, ir bet kokios ankstyvo pasitraukimo baudos, turės įtakos tam, kaip nuspręsite eiti.