7 dalykai, kuriuos reikia žinoti apie Solo 401 k planą

2007 m. Įstojus į savarankiškai dirbančius asmenis, bendrai steigdamas savo įmonę, aš nebeturėjau galimybės prisidėti prie mano ankstesnių darbdavių 401k plano.

Aš oficialiai pradėjau savo smulkaus verslo įmonę ir dabar atviras daugybei ištarnauto laiko plano pasirinkimų.

Galėčiau atlikti paprastą IRA, SEP IRA ar Solo 401k planą.

Aš padariau savo sąžiningą dalį konsultuodamas klientus apie investicijas į šiuos planus, tačiau tai yra visiškai nauja žaidimo rungtis, kai esate kitoje pusėje, nusprendus, koks planas yra geriausias jums.

Iš pradžių aš pirmuosius keletą metų rengiu savo verslą SEP IRA, bet prieš 2 metus pakeitęs Solo 401k. Dabar, kai aš turiu daugiau nei vieną darbuotoją, aš šiemet pradėsiu kurti tradicinį 401k.

Nors planas yra skirtas individualiam verslo savininkui (arba savarankiškai dirbančiam asmeniui), jis yra techniškai prieinamas savininko sutuoktiniui ir bet kuriam verslo akcininkui ar partneriui.

1. Solo 401 (k) yra paprastas

"Solo 401k" steigimas labai naudingas individualiems verslininkams, S korporacijos, C korporacijos ar partnerystės savininkams. Iš pradžių mano įmonė buvo vienintelis savininkas, todėl "Solo 401k" sukūrimas atrodė, kad jis buvo labai prasmingas. Skirtingai nuo tradicinių 401x, nėra sudėtingų diskriminacijos testų arba formos 5500 pateikimo.

Nežinote, kas yra 5500? Tai yra forma, kurią didesnius 401k planus turi pateikti IRS, kad jie atitiktų reikalavimus. "Solo 401k" nereikia nerimauti, kol planas viršys 250 000 JAV dolerių, kad turėsime pateikti 5500 formą. Jei ir kada turėsiu užpildyti 5500 formą, aš laimėsiu labai nusiskundę. üòâ

2. Kas yra Solo 401k planas?

Nors ji vadinama "Solo" 401k, jūs galite iš tikrųjų nustatyti jums ir jūsų sutuoktiniui. Jei turite sąžiningą partnerystę, tai taip pat bus naudinga jiems. Galite pašalinti bet kurį neakivaizdinį darbuotoją, kuris dirba mažiau nei 1000 valandų per metus.

Jei turite bet kurį darbuotoją, kuris dirba šias valandas, "Solo 401k" jums nėra. Be to, jei planuojate samdyti darbuotojus artimiausioje ateityje, galbūt norėsite apsvarstyti kitą planą.

3. Solo 401k Didžiausios įmokos ribos iki 2015 m

Yra dviejų tipų Solo 401k įnašai: pasirenkamasis (tai reiškia, kad jūs neturite prisidėti, jūs nusprendėte prisidėti), jūsų uždirbtų pajamų įnašus kaip "įmonės darbuotoją" irnelektyvus (tai reiškia, kad jie turi prisidėti pagal planą).

Skirtingai nuo tradicinių 401k planų, nėra Solo 401k garantų sąrašo. Tai reiškia, kad kai jūs (arba jūsų įmonė) prisidedate prie savo sąskaitos, jūs nedelsdami įsipareigoja 100%. Kaip ir įprasta 401k įmokų riba iki 2015 m., Galite nuspręsti atidėti iki $18,000 iš jūsų mokamų pajamų iš pasirinktų įmokų.

Jei esate vyresnis nei 50 metų amžiaus, jūs galite padaryti prisirišimą $6,000, iš viso $24,000.

Be 18 000 dolerių, kaip darbdavys, jūs taip pat galite nemokamai dalintis įnašu iki 25% savo darbo užmokesčio (kuris būtų pagrįstas jūsų W-2).

Bendras įnašas (neįskaičiuojant 50 metų ar vyresniam įmokėjimui skirtų įmokų) negali viršyti $53,000 2015 m. (turiu pavyzdį žemiau). Tai reiškia, kad jei maksimaliai išnaudosite savo pasirinktinius atskaitymus už 18 000 JAV dolerių, tada jūsų verslas gali įnešti ne daugiau kaip 35 000 JAV dolerių į savo sąskaitą.

4. Kada turi būti sukurtas Solo 401k planas?

Planas turi būti parengtas verslo mokestinių metų pabaigoje norint prisidėti prie tų metų (skirtingai nuo SEP IRA, kuris gali būti nustatytas iki jūsų mokesčių pateikimo). Tai iš dalies todėl, kad aš perduodau "Solo 401k" 2009 m.

Nuo 2008 m. Mano pirmasis visiškas verslo metų laikotarpis nusprendžiau pateikti pratęsimą, kad galėčiau šiek tiek laiko išsiaiškinti mano mokesčių situaciją. Kadangi praleidau metų pabaigos datą, SEP IRA padarė kuo prasmingesnę.

Kadangi "Solo 401k" planas skirtas tik tau, jūsų administraciniai reikalavimai yra minimalūs. Tai yra viena iš pagrindinių plano privalumų.

Jei išlaikysite "Solo 401k", be tradicinio 401k per kitą darbdavį (taip, aš maniau, kad tai padaryta anksčiau, bet retai), bendras atlyginimo atidėjimas, kurį galite atlikti, tarp visų jūsų 401x kartu yra 2015 m. 18 000 USD.

Pavyzdžiui, be jūsų pačių užimtumo pajamų, jūs dirbate dar vieną darbą ir prisidėjo 10 000 JAV dolerių iki šio 401 k. 2014 m. Kalbant apie savarankiškai dirbančių atlyginimų atidėjimą, galite pridėti dar 8 000 JAV dolerių 2015 m.

5. Kaip prisidedate prie plano?

Kalbant apie pelno dalijimosi įmokas, kiekvienas savininkas ir sutuoktinis turi gauti tokį patį įmokų procentą; Čia nėra lankstumo, nes yra su Solo 401k atlyginimų atidėjimo dalimi.

Galite palaukti iki metų pabaigos, kad atliktumėte įmoką, tiesiog atminkite, kad planas turi būti parengtas iki gruodžio 31 dienos.

6. Pasirinkimas tarp Solo 401k plano ir SEP IRA

Tam, kad kažkas panašaus į verslo savininką, turinčią didelių grynųjų pajamų ir norinčių nuskaityti gerą pinigų dalį prieš apmokestinimą, "Solo 401k" nusipelno ilgo sunkiai išvaizdos. Viena iš pagrindinių priežasčių yra tai 100% jūsų darbo užmokesčio (priešingai nei SEP IRA), kuris leidžia jums pasiūlyti daug daugiau Solo 401 (k). Pažvelkime į greitą pavyzdį savarankiškai dirbančiam 50 metų verslo savininkui, kurio kompensacija yra 100 000 USD.

Tiek "SEP IRA", tiek "Solo 401k" galėsite sumokėti 21 175 JAV dolerių įnašą darbdaviui (25% X 84 700 JAV dolerių, tai yra grynasis pelnas, kai atskaičiuojamas savarankiško darbo mokestis).

Tačiau čia yra vieta, kur "Solo 401k" pradeda važiuoti hiper.

Verslo savininkas taip pat gali padengti įmoką 18 000 JAV dolerių ir papildomą 6 000 USD įmoką. Su SEP IRA tai nėra pasirinkimas. 2015 m. SEP IRA įnašo riba yra 25% kompensacijos, todėl mūsų 50 metų verslo savininkui, kuris yra 25 000 USD. Iš viso įmonės savininkas gali prisidėti $45,175 į Solo 401k, kuris yra $ 20,175 daugiau nei jo partneris SEP IRA. Tai yra didelis skirtumas ir taupymas!

7. Ar jūsų skolintis iš Solo 401k?

Kaip ir reguliariai 401k, "Solo 401k" turi skolinimosi sąlygas. "Solo 401k" dalyvis gali pasiskolinti iki 50 000 USD arba 50% savo sąskaitos vertės (atsižvelgiant į tai, kas yra mažesnė), laikantis šių terminų:

• Turi būti grąžinta per 5 metų ar trumpesnį amortizacijos grafiką
• Reguliarūs mokėjimai ne rečiau kaip kartą per ketvirtį
• Esant pagrįstą palūkanų normą ... paprastai aiškinama kaip pagrindinis tarifas + 1%

Būtinai patikrinkite savo saugotoją, kad įsitikintumėte, jog leidžiama skolintis. Kai kurie mažos kainos saugotojai neleidžia skolintis, atsižvelgiant į žemą administracinį mokestį, kurį jie taiko. Perskaitykite puikų spausdinimą!

Solo 401k pavyzdys

Tiesiog todėl, kad aš nepaliko tavęs per daug susipainioti, maniau, kad norėčiau uždaryti kitą "Solo 401k" pavyzdį, kad visa tai būtų namuose:

Verslo savininkas, 48 ​​metų senumo Stark Industries įkūrėjas Tony Starkas, turi neto darbo užmokestį 150,000 dolerių, neturi darbuotojų ir nusprendžia, kad Solo 401k yra geriausias jo planas.

Tonis nusprendžia atidėti didžiausią 2015 m. 18 000 dolerių. Be to, paprastai verslui leidžiama atskaityti įmokas iki 25% visos "Tony" kompensacijos. Šiuo atveju 25% būtų 37 500 USD.

Tačiau šis verslas negali daug prisidėti prie jo sąskaitos šiais metais. Kodėl?

Atminkite, kad didžiausia suma, kurią jūs galite prisidėti iš darbuotojo ir darbdavio perspektyvos, yra 53 000 USD. Jei Tony išnaudos savo asmeninį įnašą 18 000 JAV dolerių, o verslo vertė sudarys 37 500 JAV dolerių, jis sumokės 55 500 JAV dolerių. Vietoje to, verslas galės šiais metais prisidėti tik 35 000 JAV dolerių, kad jo bendras įnašas sumažėtų iki bendros sumos 53 000 JAV dolerių.

Nepamirškite, kad atidėjimas 18 000 dolerių už atlyginimą nesumažina verslo atskaitytinų įmokų sumos.

Jei Tonyi būtų sukakę 50 metų, jam būtų leista pasiekti, kad būtų galima maksimaliai išnaudoti visą naudą. Tokiu atveju jam būtų leidžiama įnešti iki 59 000 JAV dolerių.

Mano planai Solo 401k

Iš pradžių SEP IRA padarė didžiausią prasmę, jei tai, ką aš bandžiau atlikti. Aš galėjau pereiti prie "Solo 401k", kad galėčiau investuoti į netradicines investicijas, kurios šiuo metu apima "Peer to Peer" paskolą su Prosperas ir Skolinimo klubas.

Prieš nuspręsdami, ar "Solo 401k" Jums tinka, pirmiausia pasikonsultuokite su mokesčių konsultantu.