Kaip išplėsti IRA savo naudos gavėjams

Jei neturite tikėtis išeikvoti turto IRA išėjimo į pensiją metu, tai yra gera idėja nustatyti efektyviausią būdą pervesti sąskaitos balansą į savo įpėdinius taip, kad išlaikytų paskyros mokestinio atidėjimo augimo potencialą taip ilgai kaip įmanoma.

Daugeliui amerikiečių idealus sprendimas gali būti turto perdavimas daugiapakopio išsiplėtimo IRA.

Paskyrus jaunesnį asmenį kaip gavėją, jis galės išplėsti IRA gyvenimą, sulaukęs (mažesnių) būtinų pašalinimų pagal jo (ilgesnę) gyvenimo trukmę.

Naudodamiesi strategija "plėtoti IRA", vėliau IRA gali likti daugiau pinigų, o tai leis tęsti mokestį.

Tiems, kurie šiuo metu neturi IRA naudos gavėjų, ruožas metodas gali suteikti žymiai didesnę ilgalaikę naudą nei paprasčiausiai leidžiant sąskaitų likučiui išmokėti jūsų turtą kaip vienkartinį apmokestinamą paskirstymą.

Naudojant "IRA", "IRA" buvo žymiai patogiau, kai IRS peržiūrėjo taisykles, reglamentuojančias reikiamus minimalius paskirstymus (RMD) iš IRA. Turėkite omenyje, kad 2009 m. Buvo sustabdytas reikalaujamas minimalus paskirstymas, tačiau jis tęsiamas 2010 m. Trijų pagrindinių taisyklių pakeitimas, veikiantis IRA, leidžia jums:

1. Vardas naudos gavėjai po RMD prasidėjo
2. Pakeisti naudos gavėjų paskyrimus po sąskaitos savininko mirties
3. Gauti RMD kaip gavėją, kuris apskaičiuojamas atsižvelgiant į jūsų gyvenimo trukmę

Nesvarbu, ar jūs sukaupėte turtą atskiroje išėjimo į pensiją sąskaitoje (IRA), reguliariai mokėdami įmokas per metus, ar "perkeldami" vienkartinę išmoką iš darbo vietos pensijų plano, galbūt norėsite apsvarstyti, ar reikės naudoti visi šie pinigai, kad padėtų save pensijos metu. Jei atsakymas yra "ne" (ar net "gal ne"), turėsite nustatyti, koks yra pats efektyviausias būdas palikti sąskaitos balansą savo įpėdiniams, tuo pat metu kuo ilgiau išsaugoti jūsų sukauptą turtą.

Ištieskite

Daugeliui amerikiečių idealus sprendimas yra turto perdavimas daugiapakopiu "ištempimo" IRA. "IRA" yra tradicinės IRA strategija, kurią sąskaitos savininkas iš sąskaitos perveda paskyros savininko mirties metu jaunesniam gavėjui. Kadangi jaunesnis naudos gavėjas turi ilgesnę gyvenimo trukmę negu originalus IRA savininkas, jis arba ji galės "ištempti" IRA gyvenimą kiekvienais metais per jo gyvenimo laikotarpį gauti mažesnius privalomus minimalius paskirstymus (RMD). Tada gali likti daugiau pinigų IRA, nes gali būti tęsiamas mokestinis atidėjimas.

Rasti IRA plėtra neturi įtakos paskyros savininko minimaliems paskirstymo reikalavimams, kurie ir toliau priklauso nuo jo arba jo gyvenimo trukmės. Tačiau, pasibaigus paskyros savininko mirčiai, naudos gavėjai pradeda vartoti RMD pagal savo gyvenimo trukmę. Kadangi IRA ruožo savininkas turi pradėti gauti RMD, kai jis pasiekia 70 1/2 amžių, naudos gavėjai iš RRA pradeda gauti RMD po sąskaitos savininko mirties. Bet kuriuo atveju, paskirstymas apmokestinamas gavėjui tuo metu galiojančių pajamų mokesčio tarifų.

Verta pažymėti, kad gavėjai taip pat turi teisę gauti visą savo paveldimo turto IRA vertę iki penktųjų metų po sąskaitos savininko mirties metų pabaigos. Tačiau vietoj to pasirinkdamas tik reikiamą minimalią sumą, gavėjas teoriškai gali išplėsti IRA ir mokėti atidėtą augimą per jo gyvenimą.

Pridėta perspektyvos

Jūsų didesnis sugebėjimas išplėsti IRA turtą yra tiesioginis IRS sprendimo, kuriuo siekiama supaprastinti RMD taisykles iš IRA, rezultatas. Pagal naujas taisykles gavėjams gali būti suteiktas vardas, prasidėjusios sąskaitos savininko RMD, o gavėjo paskyrimai gali būti pakeisti pasibaigus sąskaitos savininko mirčiai (nors šiuo metu negalima nurodyti naujų gavėjų). Be to, gavėjo RMD suma yra pagrįsta jo arba jo gyvenimo trukme, net jei pradinės sąskaitos savininko RMD jau buvo pradėtos.

Apsvarstykite pasekmes

• Gebėjimas įvardinti naujus gavėjus, prasidėjusius RMD, reiškia, kad jūs galite įtraukti vaiką į jūsų IRA strategiją nepriklausomai nuo to, kada vaikas gimė.
• Galimybė pakeisti naudos gavėjų paskyrimus pasibaigus sąskaitos savininko mirčiai reiškia, kad vienas naudos gavėjas gali nuspręsti atsisakyti savo paties gavėjo statuso, kad daugiau turto būtų perduotas kitam gavėjui. Pavyzdžiui, jei sąskaitos savininkas nurodo savo sūnų kaip pagrindinį gavėją ir jo anūką antriniu naudos gavėju, sūnus gali pašalinti save kaip gavėją ir leisti visai IRA perduoti anūką. Tokiu atveju RMD būtų pagrįstas antrojo metų gyvenimo trukme, o ne sūnaus gyvenimo trukme, kaip tai būtų, jei sūnus liktų naudos gavėjas. (Kai yra daugiau nei vienas naudos gavėjas, RMD apskaičiuojamas pagal seniausio naudos gavėjo gyvenimo trukmę.)
• Gavėjų gebėjimas remtis rizikos vertinimu pagrįsti savo gyvenimo trukmę reiškia, kad pinigai, kuriuos sukaupiate savo IRA ir paliekate įpėdiniams, gali ilgėti ilgiau ir įgyti daugiau gerovės jaunesnėms kartoms. (Žr. Pavyzdį.)

Turėkite omenyje, kad ši informacija pateikiama tik mokymo tikslais ir nėra mokesčių ar finansinių patarimų.Nors tiesa, kad pastarieji reguliavimo pakeitimai iš tiesų padarė daug lengvesnį įtraukimo į IRA etapą į jūsų kartų finansavimo planavimo iniciatyvas, visada yra gera idėja kalbėti su mokesčių specialistu prieš įgyvendinant bet kurią naują mokesčių strategiją.

Strijų IRA veikloje

Tarkime, kad paliksite 100 000 JAV dolerių IRA penkerių metų gavėjui, kurio numatoma gyvenimo trukmė yra 77,7 metai, atsižvelgiant į dabartines IRS gyvenimo trukmės lenteles.

Jei paskyra uždirbo vidutiniškai 8% vidutinės metinės grąžos normos, jo vertė gali padidėti iki 1,67 milijonų JAV dolerių jo 55 metų gimtadienio.

Ši suma yra beveik 790 000 JAV dolerių apmokestinamiesiems RMD, kurie būtų pašalinti iš sąskaitos per 50 metų laikotarpį. *

* Tik iliustracijai. Nenurodyta jokių konkrečių investicijų.