Koks yra pasitikėjimo tikslas?

Tai yra antroji "JoeTaxpayer" dvarų planavimo dviejų dalių serijos dalis. Būtinai perskaitykite pirmąjį pranešimą Kas yra "Estate Planning".

Anksčiau mes kalbėjome apie paskirtus naudos gavėjus. Svarbu atkreipti dėmesį į tai, kad paskyros, kuriose naudojami paskirtieji naudos gavėjai, neleidžia testuoti ir nėra viešai atskleisti. Tai veda prie kitos temos, tikimės. Patikos fondai taip pat nėra probacijos proceso dalis, tačiau yra įvairių tipų patikos, kurių kiekviena turi savo papildomą naudą.

Specialiųjų poreikių pasitikėjimas (taip pat vadinamas papildomų poreikių pasitikėjimu)

Šis pasitikėjimas leidžia atidėti turtą naudos gavėjui, turinčiam negalią, ir kitaip jam būtų draudžiama gauti valstybės paramą, jei jie paveldėtų šias lėšas iš karto. Pasitikėjimas turi būti laikomas neatšaukiamu pasitikėjimu, kuris yra finansuojamas, kol esate gyvas.

Išlaidų pasitikėjimas yra panašus į specialius poreikius, išskyrus tai, kad jis gali būti atšaukiamas arba neatšaukiamas. Jos pagrindinis tikslas yra apsaugoti naudos gavėją nuo savo neapdairių išlaidų. Galite dirbti su advokato nustatymu, nurodydami tikslius pašalinimus, kurie bus leisti, kaip procentą, fiksuotą dolerio sumą arba kai kuriuos iš jų. Galite papildomai nurodyti aplinkybes, leidžiančias papildomai pašalinti, jei tokių yra. Aš rekomenduoju naudoti bet kokias taisykles, neapsiribojant paskirstymo sumetimais. Gavėjas gali reikalauti, kad pasitikėjimas būtų nutrauktas, jei sąlygos prieštarautų viešajai prekybai. Jūs norite apsaugoti savo įpėdinius, o ne valdyti jų gyvybę iš kapo.

Turto mokesčio lengvata padidėjo

Ne taip seniai, turto mokesčio atleidimo nuo mokesčio suma buvo 1 000 000 USD. Šiais metais jis buvo padidintas iki 3 500 000 JAV dolerių, o naujai praėjusią savaitę naujai balsavo, kad išlaikytų dabartinius nekilnojamojo turto mokesčio įstatymus. Kadangi šie skaičiai priklauso nuo balsavimo ir bet kuriais metais gali grįžti iki maždaug 1 mln. Dolerių, aš norėčiau tęsti diskusiją pagal 1 mln. Dolerių. Ar tikrai norite pasikliauti įstatymų leidėjų gerumu, kad nesikeisite taisyklių, kol artės savo gyvenimo pabaiga ir galbūt negalėsite atlikti paskutinės minutės planavimo? Milijonai dolerių reiškia, kad turėtumėte turtingą, visą gyvenimą. Dabar tai gali atspindėti gražų viduriniosios klasės gyvenimo būdą, įskaitant namuose ir draudimo išmokas kaip dalį vieno ar abiejų sutuoktinių. Apsvarstykite 2 mln. USD turtą. Jei planuojate, kai praeisite, jūsų sutuoktinis paveldės neribotą sumą be mokėtino mokesčio. Tačiau kai ji perduos turtą, kurio vertė - 2 mln. USD, bus apmokestinta 55% sumos, didesnės nei 1 mln. USD. 550 tūkst. Dolerių mokesčio mokėtojui.

Laikas pristatyti aplinkkelio pasitikėjimą.

Tai yra būdas išsaugoti pirmąją atleidimą nuo mokesčio, tuo pačiu užtikrinant pergyvenusio sutuoktinio pajamas visą gyvenimą. Pasitikėjimo mechanika yra paprasta. Trys yra įsteigtos, kad gautų išimtį po pirmojo sutuoktinio buvimo. (Pastaba: tikrasis elgesys gali būti užrašytas, kad būtų nurodyta, kokia yra išimtinio mokesčio suma, galiojantis pravažiavimo metu. Priešingu atveju kasmet būtų galima aplankyti advokatą, kuris galėtų būti brangus). Šis pasitikėjimas tada siūlo likusį sutuoktinį kiekvienais metais turi teisę atsiimti 5 proc. arba 5000 dolerių, atsižvelgiant į tai, kas yra didesnė. Papildomos sumos leidžiamos pagal konkrečias situacijas, pvz., Medicinines sąskaitas, tačiau pašalinimo teisės nėra neribotos. Kai pergyvenęs sutuoktinis praeina, pasitikėjimą galima išmokėti kitam gavėjui, o mokestis netaikomas neatsižvelgiant į sąskaitos augimą. Nebėra jokio laipsnio, nes tai atsitiko, kai tikrasis pirmasis gavo turtą, taigi nustatomas sąnaudų pagrindas ir kapitalo prieaugis gali atsirasti dėl turto pardavimo. Galų gale, šių fondų kūrimo kaina yra nieko, palyginti su potencialiais turto mokesčiais, kurių šis procesas padeda išvengti.

Neatšaukiamas gyvybės draudimo pasas

Paskutinis pasitikėjimo tipas (taip, dar yra daugiau), aš aptarsiu ILIT, neatšaukiamą gyvybės draudimo trestą. Yra klaidinga nuomonė, kad gyvybės draudimo įplaukos nėra apmokestinamos. Kadangi sutuoktinis gali paveldėti neribotą sumą iš mirusiojo turto, tai gali būti tiesa daugybėje situacijų, bet ne viskas. Jei pora eina tuo pačiu metu, jų įpėdiniai nustatys, kad draudimo polisų pajamos yra jų turto dalis. Arba, net jei jie pereina skirtingais laikais, abiejų politikos pajamos tampa antrosios sutuoktinio turtu. Atsižvelgiant į tai, kaip gali būti nebrangus draudimas, tai nėra toks neįprastas įvykis. Įveskite ILIT. Užuot tiesiogiai valdžiusi savo draudimo polisus, ILIT yra įsteigtas kiekvieno sutuoktinio draudimo atveju. Tai, o ne jūs, yra politikos savininkas, todėl, kai jūs praeisite, tai nėra jūsų turto dalis. Taip pat yra būdinga nustatyti ILIT su panašiomis nuostatomis, kaip aplinkkelio pasitikėjimas, pirmiausia suteikti likusį sutuoktinį, o vėliau - kitiems gavėjams.

Dovanų mokesčio išskyrimai

Tai yra puiki vieta papildyti diskusijas apie kasmetinę dovanų išskyrimą. Jei esate pasirengęs atiduoti turtą, kol esate gyvas, nepamirškite, kad dabartinė pašalpa yra 13 000 USD per metus vienam gavėjui. Tai gali atrodyti maža suma, bet kai tikitės potencialių gavėjų ir įtraukiate duoti jums ir jūsų sutuoktiniui, ji gali greitai padaugėti. Du vaikai, jų sutuoktiniai ir keturi seneliai sudaro iki aštuonių gavėjų, arba iš viso 208 000 JAV dolerių galite dovanoti kiekvienais metais. Jei kuris nors iš šių senelių yra kolegijoje, jūs galite mokėti savo studijų sąskaitas bet kokia suma, be mokesčio.Kaip ir bet kuris iš pateiktų skaičių, šis skaičius gali keistis per metus. 2008 m. Buvo 12 000 USD, o 2009 ir 2010 m. - 13 000 EUR.

Prieš baigdamas šią diskusiją, aš norėčiau trumpai kalbėti apie gyvybės draudimo naudojimą, kaip dalį savo turto planavimo. Yra keletas aplinkybių, kai draudimo polisas gali suteikti reikiamus pinigus kitai nelikvidiai turto situacijai. Tai nėra neįprasta rasti tai, kad savo gyvenimo pabaigoje, už kurį mokama jų namas, sudaro didžiąją jų dalį. Sunku padalinti milijoną dolerių namo ir kelių šimtų tūkstančių dolerių grynaisiais ir atsargomis tarp dviejų ar daugiau naudos gavėjų. Tas pats nedalumo klausimas gali atsirasti paliekant verslą vienam vaikui, bet vis tiek norinčiam teisingai elgtis su kitais (-ais). Abiem atvejais gerai suplanuota draudimo politika gali padėti išvengti priverstinio namų ar verslo pardavimo.

Turėkite omenyje, kad skaičiai pasikeis, kaip ir jūsų situacija, laikui bėgant. Šis straipsnis yra mano bandymas išsiaiškinti kai kurias nekilnojamojo turto planavimo detales, kurios gali padėti jums geriau išsaugoti turtą, kurį dirbote taip sunkiai, kad sukauptumėte visą savo gyvenimą. Jei nuspręsite įgyvendinti pasitikėjimą, kreipkitės į kompetentingą pasitikėjimo advokatą. Tai nėra kažkas, kad būtų įteiktas kažkam, turinčiam įprastą praktiką; Tai nėra paprastas dalykas, kad būtų laikomasi naujausių šios srities įstatymų.