Kodėl pajamų mokesčio normos ir mokesčio kronšteinai tikrai nesvarbi

Prezidento kampanijos metu viena iš didžiausių antraščių buvo apie "mokesčių mažinimą" asmenims ir korporacijoms ir mokesčių kodo supaprastinimą. Didelis argumentas tai iš esmės yra tai, kaip sudėtingas mokesčių kodas. Priklausomai nuo to, ko jūs klausiate, pats mokesčių kodas svyruoja nuo 2600 puslapių ilgio iki daugiau nei 70 000 puslapių. Neatitikimas yra tas, ar jūs laikotės daugybe priedų ir prefaksų kaip faktinio "mokesčių kodo" dalį.

Tačiau kalbant apie "mokesčių kodą" sunku. Tai sudėtinga. Kalbant apie kampanijas, kandidatai į prezidentus to nepatinka. Jie mėgsta laikytis įkandų dydžio grynuolių, kuriuos galima dalintis socialinėje žiniasklaidoje ir apie mažiau nei 30 sekundžių kalbėtis vakaro naujienose. Todėl kiekvienas dėmesys skiriamas pajamų mokesčio normoms.

Heck, niekas net atrodė pastebėjęs, kad Donaldo Trumpo mokesčių planas kai kuriems vidutinės klasės nariams iš tiesų padidina 5% mokesčio tarifą! Tačiau norėdami tai suprasti, tikrai turėtumėte pasinerti į piktžoles ir sužinoti, kokie pakeitimai siūlomi. Vietoj to, visiems patinka sutelkti dėmesį į tokias frazes kaip šis:

Leisk mums sumažinti pelno mokesčio tarifus korporacijoms.

Leiskime sumažinti vidutinės klasės pajamų mokesčio tarifus.

Pakelkime pajamų mokesčio tarifus į viršų 1%.

Tai yra antraštė, kurią girdite, ir, tiesą sakant, jūsų pajamų mokesčio tarifas tikrai nėra labai svarbus.

Kodėl mokesčių kodeksas yra toks sudėtingas?

Mokesčių kodas yra toks sudėtingas, nes jis turi atlikti keturis dalykus:

1. Nurodykite, kokios pajamos iš tikrųjų yra
2. Nustatykite, ar šios pajamos yra apmokestinamos, ar ne
3. Nustatykite, kada tokios apmokestinamosios pajamos turėtų būti laikomos mokesčių deklaravimo tikslais
4. Vykdyti vyriausybės skatinimo programas

As, kas? Mokesčių kodeksas iš tiesų kalbėti apie mokesčius?

Teisingai! Mokesčių kodeksas pats skiria maždaug 5-10 puslapių, o tai reiškia, kad federaliniai pajamų mokesčio tarifai iš tikrųjų yra skirtingų rūšių pajamos. Likusi mokesčių kodo dalis yraskirtas apibrėžti tai, kas iš tikrųjų laikoma pajamų ir veiklos skatinimo programomis.

Tai keista? Pajamos yra pajamos - ar ne?

Pažvelkime į tris scenarijus, kurie parodo, kaip tai gali būti sudėtinga, net bandant.

1. Apibrėžkite pajamas - ar jūsų kreditinės kortelės premijos laikomos pajamomis?

Tai gali sukelti painiavą nustatant pajamas. Kas yra ir kas ne. Tarkime, kad gaudavote 2% grynųjų pinigų už jūsų kreditinę kortelę ir išleidžiate 1 000 000 dolerių. Jūs buvote gavę 200 USD. Ar dabar manoma, kad pajamos ar nuolaidos?

Vienoje stovykloje tai laikoma pajamų šaltiniu - tai 200 dolerių už prekybą, kurią moka kreditinės kortelės kompanija. Heck, daugeliu atvejų jis nekompensuoja jokių pirkimų, nes jūs galite jį deponuoti į banko sąskaitą.

Kitoje stovykloje tai laikoma nuolaida - 200 USD yra nuolaida iš 10 000 dolerių pirkiniuose, kuriuos atlikote.

Ir tai nėra lengvas atsakymas. Atsakymas yra "gal". Štai paskirstymas, kurį reikia apsvarstyti, jei jūsų kreditinės kortelės atlygis yra apmokestinamas.

Tokie klausimai yra tokie, kad mokesčių kodą taip ilgai. Turite diskutuoti apie kiekvieną mažą pajamų niuansą, jei ketinate jį apmokestinti.

Štai keletas kitų bendrų "apibrėžtų pajamų" situacijų, kurias galbūt negalėjote realizuoti:

• Jei studentų paskolos skolos bus išmokėtos, tai gali būti apmokestinamos pajamos, nors jūs tiesiogiai negavote pinigų.
• Jei trumpai parduodate savo namus, nurašytos hipotekinės skolos suma laikoma pajamomis
• Jei jūs iš naujo investuosite savo dividendus į apmokestinamąją sąskaitą, šie dividendai vis tiek laikomi pajamomis, nors jūs niekada jų neištraukėte iš paskyros

2. Ar jūsų pajamos apmokestinamos - pakalbėkime apie savo IRA?

Gerai, taigi, kai jūs nustatysite, kas yra pajamos, turime sukurti sistemą, kad galėtume nustatyti, ar ketinate mokėti mokesčius iš tų pajamų, ar ne.

Jūsų IRA yra puikus pavyzdys. Jei turite "Roth IRA", paprastai jūsų paskirstymas bus neapmokestinamas. Tačiau yra tam tikrų aplinkybių, kai ji bus apmokestinama.

Visos šios taisyklės turi būti išdėstytos kažkur. Štai kur pradedamas Mokesčių kodeksas ir kodėl jis gali būti toks sudėtingas. Dar kartą turėtumėte pažvelgti į kiekvieną situaciją ir sukurti taisyklę ar formulę, kad galėtumėte įvertinti kiekvieno apibrėžto tipo pajamų apmokestinamumą.

3. Kada jūs vertinate pajamas kaip pajamas? Pakalbėkime apie savo smulkųjį verslą?

Galiausiai, mokesčių kodekse yra nustatytas principas, pagal kurį pajamų apmokestinimo pajamos yra jūsų mokesčių. Tai iš tikrųjų atsiduria žaidynėse su įmonėmis ir kaip jos sudaro pajamas.

Yra dvi pagrindinės apskaitos sistemos - grynųjų pinigų pagrindu ir kaupimo pagrindu. Grynieji pinigai reiškia, kad jūs gaunate grynuosius pinigus už savo pajamas. Atsižvelgiant į kaupimo principą, skaičiuojame pajamas, kai sąskaitą faktūrą išrašote. Ši sistema taip pat reiškia, kad jūs negalėsite sumokėti grynaisiais už tą sąskaitą faktūrą 30 dienų. Bet jūs jau reikalaujate pajamų. Tai gali pakeisti jūsų mokesčius.

Tada yra ir būdų, kaip apskaičiuoti atsargas, kurios gali smarkiai paveikti jūsų pajamas. Jūs galite susieti inventorizaciją kaip "First-In-First-Out" arba "Last-in-First-Out". Jei jūsų prekių kaina nuolat keisis, tai gali turėti rimtą poveikį jūsų pelningumui ir mokesčiams, kuriuos mokėsite.

Visa tai turi būti apibrėžta mokesčių kodekse.

Pakalbėkime apie vyriausybės paskatinimo programas

Galbūt tai neįsivysite, bet kitas mokesčių sistemos tikslas - paskatinti žmones daryti tam tikrus dalykus. Aš jas suprantu kaip skatinimo programas, tačiau dauguma žmonių juos vadina mokesčių lengvatomis ir mokesčių lengvatomis.

Pagrindinė priežastis, dėl kurios yra mokesčių kreditų ir mokesčių atskaitymų, yra ta, kad vyriausybė nori, kad piliečiai kažką darytų arba bandytų kažką padėti.

Pavyzdžiui, hipotekos palūkanų išskaičiavimas turėtų skatinti namų nuosavybę. Studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas turėtų padaryti aukštąjį mokslą labiau prieinamą. Bauda už sveikatos priežiūros paslaugų neįregistravimą turėtų paskatinti žmones įsigyti tinkamą sveikatos priežiūros planą.

Nepriklausomai nuo jūsų asmeninių įsitikinimų, susijusių su bet kuria iš šių klausimų, faktas yra tas, kad jie yra administruojami pagal mokesčių kodą. Tokiu atveju turi būti skirsniai, skirti kiekvienai iš šių mokesčių kreditų ir mokesčių atskaitymų.

Bet tai nesibaigia. Taip pat turite grįžti į pirmiau pateiktą skiltį ir įtraukti kiekvieną iš šių dalių kiekvienam mokesčių atskaitymui ar kreditui:

1. Apibrėžti pajamas - kokios pajamos priskiriamos mokesčių kreditui ar atskaitymui
2. Nustatykite apmokestinamumą - kai kurie mokesčių kreditai gali suteikti jums grąžinamąją išmoką už mokesčius
3. Kada skaičiuojama pajamų dalis - kai kurie atskaitymai gali būti perkeliami iš praėjusių metų, jei jie nebuvo išnaudoti

Taigi, dabar jūs galite pamatyti, kodėl mokesčių kodas yra toks ilgas - daug ką reikia apibrėžti.

Kodėl jūsų pajamų mokesčio tarifas ir laikiklis nėra svarbu

Dabar, kai tiksliai išdėstėme, kaip veikia mokesčių kodeksas, galite suprasti, kodėl jūsų pajamų mokesčio tarifas ir mokesčio eilutė tikrai nesvarbi. Tai, kas iš tiesų svarbu, yra tai, kaip jūs nustatote savo pajamas ir kokias vyriausybės paskatų programas naudojate.

Pavyzdžiui, kitas tinklaraštininkas dalijasi tuo, kaip jis mokėjo tik 150 dolerių pajamų 150 000 dolerių. Kaip jis tai padarė? Pasinaudodamas visomis vyriausybės paskatinimo programomis, jis įgijo:

• Išėjimo į pensiją plano įmokos (401k, 457 ar 403b planai)
• Pensijų įmokos
• Darbuotojų akcijų pirkimo planai
• Darbuotojų akcijų nuosavybės planai
• Sveikatos draudimas
• Dantų draudimas
• Lanksčios išlaidų sąskaitos (sveikatos / stomatologijos ar vaikų priežiūros paslaugos)
• Sveikatos taupymo sąskaita
• Hipotekos palūkanų išskaičiavimas
• Studentų paskolų palūkanų išskaičiavimas
• Vaiko priežiūros mokesčio kreditas
• Vaiko mokesčio kreditas

Kitaip tariant, kai kuriate daug pajamų srautus, galite pradėti įvairinti savo pajamų šaltinius ir galbūt pradėti naudotis pajamų šaltiniu, kuris yra neapmokestinamas.

Kaip planuojate pasinaudoti sudėtingu mokesčių kodeksu

Nepaisant to, kad kiekvienas politikas žada supaprastinti dalykus ir mažinti mokesčius, galiu pasakyti dvi tiesos apie mokesčių kodą:

1. Jis vis ilgesnis ir sudėtingesnis, nes ir toliau turėsite apibrėžti, kokios pajamos reiškia naujų būdų uždirbti, kurių dar negalime numatyti.
2. Vyriausybė ir toliau naudos mokesčių kodą paskatintiems žmonėms, todėl vis tiek pamatysime įvairius mokesčių kreditus ir atskaitymus

** Pažymėsiu, kad su Trump ir respublikonų kongresu yra faktinių pasiūlymų supaprastinti mokesčių kodą. Jiems yra daug, bet jie visi susiję su kainų keitimu ir taip pat keičiamais atskaitymais / paskatinimais. Štai geriausias suskirstymas, kurį galime sužinoti apie galimus pokyčius 2017 m. Ir vėliau.

Atsiprašome, vyriausybei tikrai nėra jokios galimybės įgyvendinti bet kokios vienodos mokesčių sistemos. Bet tai nereiškia, kad jūs negalite pasinaudoti šia galimybe.

Mokesčių kodeksas iš tikrųjų gali būti naudingas jums, jei juo pasinaudosite mokesčių lengvatomis. Kai kurie būdai, kuriais galite pasinaudoti turtui sukurti, yra šie:

• Taupymas mokesčių lengvatose sąskaitose, pvz., IRA, 401k, HSA ir kt
• Investuoti į turtą, kuris yra vertinamas palankiai mokesčių atžvilgiu, pvz., Nekilnojamojo turto investavimas
• Pradėkite pusę verslą, kad galėtumėte pasinaudoti specialiomis taupomosiomis sąskaitomis, pvz., SEP IRA arba Solo 401k, kad dar labiau padidintumėte savo mokesčių lengvatines santaupas.
• Įsitikinkite, kad naudojate visas mokesčių lengvatas ir atskaitymus, kuriuos galite gauti (naudokite vieną iš pagrindinių mokesčių programinės įrangos tiekėjų, taip pat užtikrinkite, kad jūs gaunate viską, ką turite teisę)

Svarbu prisiminti, kad mokesčiai, tikėtina, yra viena iš didžiausių jūsų išlaidų (patikrinkite, ar manote, kad to neįsivaizdavote). Todėl svarbu sužinoti, kaip veikia mokesčių kodeksas, ir pasinaudoti ja, kad galėtumėte sutaupyti kur įmanoma.

Kaip jūs gaunate iš sudėtingo mokesčių kodo?