Gone Daddy Gone - AGI apribojimas Roth IRA Conversion

1982 m. "Violent Femmes" išleido titulinį kūrinį savo debiutiniam albumui "Gone Daddy Gone", kuris tęsėsi kaip epic albumas. Beveik vienintelis įvykis yra 100000 AGI (koreguoto bruto pajamų) apribojimas asmenims ar poroms, norinčioms atlikti Roth IRA konversiją. Dabar, kai bet kuris mokesčių mokėtojas nesvarbu, koks jūsų pateikimo būsena, negalėsite atlikti konversijos, jei viršysite šią ribą. Dauguma visų žino (jei ne, tu dabar žinai), kad 2010 m. Šie apribojimai bus panaikinti ir visi ir jų brolis galės atlikti "Roth Conversion". Jei tai tinka jums, čia yra keletas patarimų, kaip pasiruošti "Roth IRA Conversion" įvykiui, kai apribojimai yra oficialiai "praeityje dingo".

2010 m. "AGI Ribos" yra "Gone Daddy Gone"

Jei šis straipsnis buvo naudingas, galite taip pat patikrinti šiuos pranešimus: 7 dalykai, kuriuos reikia žinoti apie 2010 Roth IRA perskaičiavimą, Roth IRA laikas konvertuoti, 7 dalykai, kuriuos reikia žinoti apie Roth IRA 2009.

Pradėkite ruoštis konversijai

Iš esmės, 2010 m. Galite susikurti Roth IRA konversiją dviem būdais.

Iš pradžių turėtumėte peržiūrėti visus savo senus senatvės pensijų planus. Tai gali būti: tradicinės IRA, SEP IRA, paprastos IRA, senosios 401k, senosios 403b. Kai tik juos sugrupuosite, pridėkite juos, kad gautumėte apytikslę bendrą vertę. Kai gausite sumą, dabar turėsite jaustis, kokia bus jūsų mokesčių sąskaita. Keletas dalykų, kuriuos reikia apsvarstyti:

1. Labiausiai tikėtina, kad jūsų sąskaitos bus mažesnės, jei jos būtų arčiau vertybinių popierių rinkos. Tai gali padaryti tai kur kas daugiau patrauklių galimybių konvertuoti.
2. Atminkite, kad kai konvertuosite 2010 m., Galėsite atidėti mokestį 2011 ir 2012 m. 50/50 dalimis. Ši parinktis galima tik 2010 m.

Taip pat atminkite, kad nors jūs galite padalinti mokestį nuo šių dviejų metų (2011 m. Ir 2012 m.), Faktinis mokestis, kuris bus mokamas, bus pagrįstas jūsų mokesčių kategorija tais metais.

Pavyzdys

Jūs turite 50 000 dolerių seną tradicinę IRA, kurią norite įnešti į "Roth IRA" 2010 m. Jūs nusprendėte padalyti ją į 2011 ir 2012 m. Mokestinius metus, kad 2011 m. Ir vėliau 2012 m. Pareikalautų 25 000 JAV dolerių įprastų pajamų. Jei kai kad 2011 m. jūsų pajamos yra neįprastai didesnės (atlyginimo padidinimas), tuomet mokėsite daugiau mokesčių tuomet, nei anksčiau. Trumpai tariant, tai nėra pagrįsta jūsų mokesčių kategorija 2010 metais.

"Backdoor" į "Roth IRA" naudojant tradicinę IRA

Daugelis žmonių jau keletą metų norėjo pasinaudoti "Roth IRA" teikiamomis galimybėmis, bet negalėjo, nes jie pranoko "Roth IRA" apribojimus. Daugelis jų apsigyveno tradicinės IRA vietoj išankstinio apmokestinimo. Vienintelė problema, susijusi su tradicine IRA (išskyrus mokestinius mokesčius išėjus į pensiją), yra ta, kad tam tikromis pajamų limito sąlygomis jūs nebegaunate mokesčių atskaitymo už tai, kad prisidėtumėte prie vieno. Jūs vis dar gaunate mokestinių atidėjimų augimą, bet viskas.

Jei esate aktyvus dalyvis (kasmet pridedate arba gaunate išmoką) į bendrovės planą ir 2009 m. Sumokate daugiau kaip 65 000 JAV dolerių vienam mokesčių mokėtojui (arba 109 000 JAV dolerių kaip vedęs bendras mokesčių mokėtojas), tada jūs turite teisę atsisakyti visiško atskaitymo. Ką tu paliksi, yra neatsiradusios IRA.

Pristatome Nondeductible IRA

Anksčiau nebuvo nieko, kas būtų patraukli neatsitiktinai IRA. 2010 m. Apeinant kampą nekonvertuojamos IRA tapo labai populiari priemone, leidžiančia aukšto rango darbuotojams patekti į "Roth IRA" būdą "backdoor" būdu. Aukštasis darbo užmokestis gali prisidėti prie neįskaičiuojamos IRA, turint vienintelius ketinimus ją konvertuoti į 2010 m.

Suteikiant įmoką nekonvertuojamam IRA, jūs tik būsite atsakingas mokėti, kokią naudą turėsite nuo to laiko, kol pasikeisite 2010 m. Jei 2009 m. Bus pirmieji metai, į kuriuos turėsite prisidėti, tada, nebent jūs atsitiktų, kad išrinktumėte vieną iš milijonų nuotraukų , jūsų mokesčio įsipareigojimas turėtų būti kuo mažesnis.

Penkerių metų taisyklė

Paskutinis apsvarstymas, kai konvertuojama į Roth IRA, yra penkerių metų taisyklė. Kaip ir tada, kai padedate į Roth IRA, jūs turite tokį patį penkerių metų laikotarpį uždarbiui, kuris taikomas konversijos sumai. Tai suma, už kurią galėsite mokėti mokesčius ir nemokamai. (Prisiminti: Kai įnešite naujus pinigus į Roth IRA, tai tik tas uždarbis, kuris laukia 5 metų, o ne įmokos). Štai keli dalykai, kuriuos reikia apsvarstyti:

1. Penkerių metų trukmės laikotarpis prasideda sausio 1 d. Pavyzdžiui, jei jūs konvertuojote 2008 m. Lapkričio 1 d., Tada penkerių metų trukmės laikotarpis prasidėjo sausio 1 d.
2. Jei anksčiau jau pavertėte, tada kiekvienoje naujoje konversijoje prasideda visiškai naujas 5 metų išlaikymo laikotarpis. Tarkime, kad sugebėjote anksčiau sugebėti konvertuoti 2006 m., O 2010 m. Planuojate ją perskaičiuoti, tada kiekvienai iš šių konversijų bus taikomas 5 metų laikotarpis.
3. Galiausiai, jei nuspręsite paversti ir tada pakeisti savo mintis, visada galėsite pakartotinai apibūdinti. IRA reklasifikacija yra lygiavertė gulfo aikštyne mulliganui.

* Galima taikyti apribojimus, nuobaudas ir mokesčius. Jei neatitiks tam tikrų kriterijų, "Roth IRA" savininkai turi būti 59 1/2 metų ar vyresni ir turi 5 metus IRA, kol leidžiama atsisakyti išieškojimo iš apyvartos.