Kaip naudoti 529 planą privačiai pradinei ir vidurinei mokyklai

2017 m. Pabaigoje atliktas mokesčių kapitalinis atlyginimas turėjo įtakos ne tik federalinių pajamų mokesčio eilutėms. Nuo šių metų pradžios 529 planai pasikeitė. Dabar tėvai gali atsiimti iki 10 000 JAV dolerių per metus mokėti už privatų pradinį ir vidurinį išsilavinimą.

Tai yra didelis 529 planų pakeitimas ir daug keičiasi apie tai, kas laikoma kvalifikuotu 529 plano sąskaita.

Ar galėtumėte pasinaudoti šia nauja mokesčių nuostata? Mes paaiškinsime, kaip tai veikia, ir kada galėtumėte pasinaudoti.

Greita navigacija Kaip aš galiu naudotis 529 planu privačiam ir pradiniam ugdymui? Taisyklės, apimančios 529 planus, kai naudojamas 529 pagrindinėms ar antrinėms išlaidoms. Ar galiu pasinaudoti 529 mokyklų plano įplaukomis? Svarbi mokestinė pastaba 2018 m.

Kaip galiu naudoti 529 planą privačiam ir pradiniam ugdymui?

Kai naudojate 529 planą dėl vidurinio ugdymo ar aukštojo mokslo išlaidų, lėšų naudojimas yra gana platus (žr. Kvalifikuota aukštojo mokslo išlaidų apibrėžtį). Tačiau tėvai turi būti atsargūs, kai naudojate 529 pagrindinį ar vidurinį išsilavinimą. Tėvai gali naudoti šiose sąskaitose tik pinigus už privačią mokyklą mokymasis. Taip, tik mokymasis.

Ši nuostata neapima tokių išlaidų, kaip kompiuteriai, ekskursijos lauke, vasaros stovyklos ir kt. Be to, įstatymas apima tik išmokas iki 10 000 USD per metus (pradiniam ir viduriniam išsilavinimui).

Priešingai, "Coverdell" švietimo taupymo sąskaita leidžia tėvams išleisti pinigus už visas kvalifikuotas mokymo išlaidas (pvz., Kompiuterius ir tt), tačiau turi griežtas įmokų ribas.

Norėdami pasinaudoti šia nauja taisykle, jūs tiesiog išmoksite investicijas, pervesite lėšas į savo sąskaitą ir naudosite lėšas pagrindinei ar vidurinei mokyklai mokėti. Būtinai stebėkite, kaip jūs naudojate paskirstymą mokesčių tikslais (jei atliksite auditą).

Taisyklės, apimančios 529 planus

529 planai yra švietimo "IRA", kurie yra administruojami valstybės lygmeniu. 529 planai laikomi mokesčių lengvatinėmis sąskaitomis. Savanoriai gali investuoti į 529 planą, o investicijų pelnas yra nemokamas kapitalo prieaugio, jei lėšos naudojamos mokėti už tinkamas išlaidas (kurios dabar apima iki 10 000 dolerių privačių pradinių ir vidurinių mokyklų mokymą).

Daugybė valstijų siūlo mokestinius atskaitymus arba kreditus, kai tėvai ar seneliai finansuoja 529 sąskaitas. Čia galite pamatyti išsamų atskaitymų pagal valstybes sąrašą. Svarbu atkreipti dėmesį į tai, kad negausite Federalinio atskaitymo ar kredito, kad finansuotumėte 529 planą.

Taip pat svarbu atkreipti dėmesį į tai, kad jūsų tinkamumas atskaityti gali priklausyti nuo to, kaip pasirinkti 529 planą, kurį administruoja valstybė, kurioje gyvenate. Jei jūsų valstybė nesiūlo atskaitymo ar kredito, rekomenduoju patikrinti mūsų geriausių vietų sąrašą, kad atidarytumėte planą 529.

529 planuose nėra tvirtų finansavimo ribų, tačiau 2018 m. Dovanų mokesčio riba yra 15 000 USD. Tai reiškia, kad jūs ir jūsų sutuoktinis gali kiekvieną įnešti 15 000 USD į planą 529 (kiekvienam vaikui), nesukeliant papildomų mokesčių. Jūs taip pat galite "superfund" 529 planą, prisidedant iki 75.000 $ (penkerių metų dovanos) vienu metu.

Kai jis išmoksta naudoti 529 pagrindines ar antrines išlaidas

Dideli 529 planų pranašumai yra valstybinio lygio mokesčių lengvatos ir galimybė susigrąžinti pinigus nemokant mokesčio augimui.

Tačiau norint gauti maksimalią naudą iš plano 529, reikia laiko. Bandant 529 planinius pinigus pradžioje vaiko gyvenime galima apriboti nemokamo augimo naudą (sunku gauti daug sudėtinių palūkanų tik kelerius metus). Ypač jei anksti pradėsite išleisti daug pinigų.

Taigi, ar jūs kada nors naudosite 529 pagrindines ar papildomas išlaidas? Čia tris kartus, kai prasideda.

1. Perteklinis aukštojo mokslo kreditas

529 plano finansavimas yra šiek tiek pavojaus. Jūs niekada nebus 100% tikri, kad jūsų vaikas iš tikrųjų naudos lėšas kolegijai. Jie negali būti iškirpti kolegijai, galite pakelti žvaigždės sportininkus, kurie gauna stipendijų pasiūlymus, arba jie gali pasirinkti nebrangų koledžo pasirinkimą.

Jei jūsų vaikas pasiekia vidurinę mokyklą ir neatrodo, kad jūsų 529 planuos jums reikės kiekvieno dolerio, būtų prasminga naudoti lėšas privačiam viduriniam ugdymui (jei jūs jau patirsite išlaidas). Tiesiog nepamirškite, jūs taip pat galite pervesti lėšas kitam 529 paramos gavėjui (pvz., Broliui) be jokių nuobaudų.

2. Užfiksuoti mokesčių kreditus ar atskaitymus

Tėvai, kurie jau planuoja mokėti už privačią mokyklą, turėtų apsvarstyti galimybę prisidėti prie plano 529 tik siekdami sužinoti naudą. Jei jūsų vaiko privati ​​mokykla kasmet kainuoja 6000 JAV dolerių, mokėkite pinigus per planą 529 prieš apmokėdami mokslą. Tokiu būdu įskaičiuosite atskaitymą (ar net kreditą) pagal jūsų įmokas (už išlaidas, kurias mokėjote bet kuriuo atveju).

Tai veikia tik tuo atveju, jei esate valstybėje, kurioje siūloma atskaityti mokestį už 529 plano įmokas.

3. Padarykite pelną už stalo

Paskutinė priežastis, dėl kurios reikėtų apsvarstyti galimybę naudoti 529 planą mokėti už pradinę ar antrinę mokslą, yra pelnas nuo stalo. Jei jūsų 529 paskyra patyrė keletą naudingų rezultatų, galbūt norėsite pasinaudoti tokiu pelnu anksčiau, o ne vėliau (ir likusius pinigus taupyti).

Paskirstymas iš 529 plano yra neapmokestinamas, kai jis naudojamas kvalifikuotoms išlaidoms, taigi, jei jūs patiriate privačias mokymosi išlaidas, jūs taip pat galite naudoti lėšas iš 529 paskyros, jei matėte gerą pelną.

Negalima lankyti privačios mokyklos tiesiog naudoti 529

Man patinka pasinaudoti mokesčių kodekso privalumais, tačiau jūsų gyvenimas turėtų diktuoti, kaip naudojate mokesčių kodą, o ne kitu būdu. Jei privatus pradinis ir vidurinis išsilavinimas nėra jūsų bendro finansinio ir šeimos plano dalis, nerimaujate dėl anksčiau gautų pajamų panaudojimo. Tai puiku, kad naudoti 529 kaip koledžo taupymo planą.

Ar galiu pasinaudoti 529 namų mokyklų plano įplaukomis?

2017 m. Pabaigoje, atrodė, kad teisė naudotis 529 įplaukomis už privatus pradinį ir vidurinį išsilavinimą bus visuotinai išplėsta į šeimos šeimas. Tačiau ši įstatymo dalis buvo panaikinta, taigi namų šeimininkai negalėjo visuotinai naudotis 529 namų mokyklų išlaidomis. Įstatymas taip siaurai taikomas pradinėms ir antrinėms studijų išlaidoms, sunku suprasti, kaip šeimos šeima praktiškai gali naudotis lėšomis.

Tuo tarpu kai kurios valstybės visuotinai mano, kad namų mokyklos yra privačios mokyklos formos. Geriausias straipsnis, kurį radau temoje Alaska, Kalifornija, Ilinojus, Indiana, Kanzasas, Kentukis, Nebraska ir Teksasas, teigia, kad namų mokyklos visuotinai laikomos privačiomis mokyklomis. Tai reiškia, kad tėvai tose valstybėse tikriausiai gali naudoti 529 planus, skirtus pasirinktoms pradinėms ar vidurinių mokyklų išlaidoms, atitinkančioms "mokymo" kriterijus. Tuo tarpu tėvai tose valstybėse gali lengvai naudotis "Coverdell" švietimo santaupų sąskaita už kvalifikuotas švietimo išlaidas, kurios apima tokius dalykus kaip mokymo programos, vadovėliai, medžiagos ir kompiuteriai.

Jei esate bet kurios valstybės (įskaitant išvardytas valstybes) tėvų namuose, rekomenduokite susisiekti su advokatu (arba namų mokyklos teisės gynimo asociacija), prieš naudodami bet kokius paskirstymo iš kvalifikuotos švietimo taupomosios sąskaitos.

Svarbi mokestinė pastaba 2018 m

Šis įstatymas yra labai naujas, ir tai yra didelis pokytis. Daugelis taisyklių dar nebaigtos, taigi šie elementai laikui bėgant gali pasikeisti.

Be to, daugelis valstybių dar neturi keisti savo mokesčių įstatymų, kad atitiktų federalinius įstatymus. Tai, ką šiandien reiškia, yra tai, kad naudojant 529 planinius pinigus privačių mokyklų mokymui gali būti neapmokestinamas įvykis federaliniame lygyje, tačiau tai gali būti apmokestinamas įvykis jūsų valstybėje, kol bus pakeista valstybės teisė.

Prieš atlikdami kokius nors reikšmingus pakeitimus ar planus apie šį naują įstatymą, būkite labai atsargūs, kol nesuprantate visų padarinių.