401 (a) planai ir pertvarkymo taisyklės (ko jums reikia žinoti)

Yra tokio tipo "senatvės pensijos planas", kuris yra "401 šeimoje", kuriai skiriama mažai dėmesio.

Galbūt tai yra todėl, kad tai siūloma tik palyginti nedaug darbdavių, nors plane dalyvaujančių darbuotojų skaičius tikriausiai yra milijonais.

Tai vadinama 401 (a) planas, o daugeliu atžvilgių panašiai kaip planas 401 (k), jis daugiausia apima vyriausybės darbuotojus ir mokyklų bei koledžų darbuotojus.

Taigi paimkime šiek tiek laiko, kol pasinerkime į 401 (a) planus ir perdavimo taisykles, kurios jiems taikomos.

Kas yra 401 (a) planas?

401 (a) planas yra pinigų pirkimo tipo pensijų planas, kurį paprastai finansuoja vyriausybės agentūra. Pagal planą darbdavys privalo atlikti įmokas, bet darbuotojas Gegužė daryti įmokas. Šie įnašai apskaičiuojami pagal pajamų procentą arba net tam tikrą sumą doleriais.

Vyriausybės įstaigos, kurios paprastai naudoja 401 (a) planus, apima:

• JAV vyriausybė ar jos agentūra ar instrumentai;
• Valstybinis ar politinis padalinys, jo agentūra ar instrumentai; arba
• Indijos genties valdžia ar jos padalinys, jo agentūra ar instrumentai (dalyviai turi iš esmės atlikti paslaugas, kurios yra būtinos vyriausybės funkcijoms, o ne komercinei veiklai).

401 (a) planai yra labai dažni švietimo darbdaviams - valstybinėms ir privačioms mokykloms, kolegijoms ir universitetams, nors juos dažnai naudoja ir ne pelno organizacijos.

Jie dirba labai panašiai kaip 401 (k) planai, nors darbdavio įnašai į planą yra labiau svarbūs plano veiklai. Darbuotojai gali arba neturi mokėti įmokų į savo planus, tačiau darbdaviai privalo, o šie įnašai yra linkę būti turtingesni už tai, kas paprastai būdinga darbdaviui, atitinkančiam įmokas 401 k planuose.

Darbuotojų įmokos - jūsų sutikimas NEPRIVALOMAS!

401 (a) planai gali būti numatyti arba savanoriškiems, arba privalomiems darbuotojų įmokoms, o šį sprendimą darbdavys priima pagal planą. Darbdavys taip pat gali nustatyti, ar įnašai yra mokami prieš mokesčius ar po apmokestinimo.

Dar kartą, darbdavio įmokos į 401 (a) planą yra privalomos, neatsižvelgiant į tai, ar darbuotojams reikia įmokų.

Jei darbuotojo įmokos yra privalomos, jos bus apmokestinamos prepaidiniu pagrindu (atskaitytinu mokesčiu). Jei jie yra savanoriški, paprastai jie yra mokami už mokestį. Šie įnašai gali sudaryti iki 25% visos darbuotojo kompensacijos. Bet koks darbuotojo įmokas į 401 (a) planą nedelsiant suteikiama (priklauso darbuotojui).

Darbdavio įmokos paprastai atliekamos naudojant fiksuotą dolerio sumą, jūsų kompensacijos procentą arba darbuotojo įmokų sumą.

Darbdavio įmokos priklauso nuo teisių suteikimo. Tai reiškia, kad turėsite dirbti darbdaviui tam tikrą minimalų metų skaičių, kol jūs visiškai priklausysite šiems įnašams. Draudimo tvarkaraštis gali būti pagrįstas arba uolos teisių suteikimas, kuris numato pilną teisių suteikimą po tam tikro skaičiaus metų, arba laipsniškas teisių suteikimas kuris numato papildomą teisių suteikimą kelerius metus.

Net jei jūs nepadarysite įmokų į planą kaip darbuotojas, darbdavys vis tiek privalo mokėti įmokas jūsų vardu.

Maksimalus įnašo į planą dydis doleriais, tiek darbuotojo, tiek darbdavio, yra apribotas 54 000 dolerių. Skirtingai nuo 401 (k) planų, 401 (a) planuose procentinė riba yra 25% darbuotojo kompensacijos. Dėl šios priežasties maksimali kompensacija yra 270 000 USD plano dalyviams.

Dabar pastebėkite, kad 54 000 JAV dolerių iš tikrųjų sudaro tik 20% nuo 270 000 JAV dolerių. Taip yra todėl, kad skaičiuojant reikalaujama, kad dolerio įnašo suma būtų apskaičiuojama atsižvelgiant į jūsų pajamas po to, kai didžiausia įmoka yra atimama iš šios kompensacijos.

Tokiu atveju didžiausias įnašo apskaičiavimas iš tikrųjų atrodo toks:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 x 25% = $ 54,000

Supratau? Tai gerai, Aš taip pat ne! Tačiau nepamirškite per daug laiko galvoti apie tai - tai tik suformuotas būdas, kaip viskas veikia mokesčių kodekse.

401 (a) investavimo parinktys

Teoriškai 401 (a) plano investavimo galimybės gali būti tokios pat skirtingos kaip ir bet kokio kito tipo išėjimo į pensiją planas. Tačiau kadangi planus remia vyriausybės agentūros ir švietimo institucijos, darbdaviai linkę labiau kontroliuoti šias investavimo galimybes. Paprastai jie dažniausiai būna daug labiau konservatyvūs teikiant pasirinkimus.

Dėl šios priežasties 401 (a) plano bendros investavimo galimybės yra labai ribotos.

Planas gali būti susijęs su viena savitarpio fondų šeima arba gali apriboti investavimo variantų skaičių iki šešių iki dvylikos fondų.

Dažnai numatytos lėšos taip pat skiriamos konservatyviai ir gali numatyti vieną akcijų fondą, obligacijų fondą, stabilios vertės fondą, vyriausybės obligacijų fondą ir pan. Jie taip pat gali pasiūlyti tikslių datos lėšų, kurių aš tikrai ne gerbėjas, nes jie teikia daugiau konservatyvių pajamų ir dažnai didesnių mokesčių.

401 (a) planai gali būti mažiau nei pageidaujami, atsižvelgiant į investavimo galimybes, tačiau tai turi būti atsveriama nuo didesnių įnašų, kurie yra jiems įmanomi.

401 (a) Išmokti maitintojo išmokas

401 (a) planų dėl maitintojo netekimo išmokų taisyklės yra labai panašios į 401 (k) ir kitus planus. Nors jūs galite paskirti vieną ar kelis naudos gavėjus planui savo mirties atveju, jei to nepadarysite, jūsų sutuoktinis bus automatiškai paskirtas maitintojo netekęs asmuo.

Iš tikrųjų, jei esate vedęs, pagal 401 (a) planus paprastai reikalaujama, kad jūsų sutuoktinė būtų gavėjas nuo jūsų mirties, o jei taip nėra, jūsų sutuoktinis turi raštu atsisakyti savo teisės į plano įplaukas.

401 (a) plano išėmimai

401 (a) plano lėšų grąžinimas taip pat veikia panašiai kaip ir kitų pensijų planuose. Bet kokios pašalintos lėšos, kurios reiškia pretax įmokas arba sukauptas pajamas iš investicijų, yra apmokestinamos pagal jūsų įprastą pelno mokesčio tarifą sutarties atsisakymo metu.

Jei atliksite pašalinimą prieš sukurdami 59 ½ metų amžiaus, taip pat turėsite sumokėti 10% išankstinio nutraukimo bausmę. Ši nuobauda gali būti atsisakyta pagal tam tikras konkrečias IRS sunkumų nuostatas dėl kvalifikuotų pensijų planų.

Kaip ir kiti pensijų planai, taip pat taikomas 401 (a) planas reikalaujami minimalūs paskirstymai (RMD) pradedant nuo 70 ½ m. Jūs neturite reikalauti, kad pašalintumėte iš plano, kol nepasieksite šio amžiaus, net jei jūs jau pasiekėte faktinio išėjimo į pensiją amžių.

Net jei nesate išėję į pensiją, įvairūs planai numato pašalinimą, kol dar esate įdarbintas. Jums gali būti suteikta galimybė savanoriškus įmokos po apmokestinimo atsiimti bet kuriuo metu arba net pasibaigus tam tikram amžiui, pvz., 59 ½, 62, 65 m., Arba bet kuris amžius yra nustatomas kaip jūsų įprastas pensinis amžius pagal planas.

401 (a) Aptariamos taisyklės

401 (a) apyvartos taisyklės yra panašios į tai, kokios yra kitų mokesčių draudžiamų pensijų planų perkėlimas. Galite perkelti plano įplaukas į kito darbdavio kvalifikaciją (jei būsimas darbdavys priima tokius pakeitimus) arba į savarankišką IRA sąskaitą.

401 (a) plano pakeitimai taikomi šioms išimtims ir yra įprastos visų išėjimo į pensiją planų išimtys. Jūs negalite panaudoti pinigų iš šių šaltinių:

• Būtini minimalūs paskirstymai
• Iš esmės vienodi mokėjimai per laikotarpį
• Sunkumų pasiskirstymas
• Sumos, paskirstytos siekiant teisingai perviršinio paskirstymo
• Sumos, kurios yra paskolos iš jūsų plano
• Dividendai iš jūsų darbdavio išleistų vertybinių popierių (tikėtina, kad jie nėra vyriausybės ar ne pelno siekiantiems darbdaviams)
• Gyvybės draudimo įmokos, kurias moka visos

Panašiai kaip ir 401 (k) planų atveju, taip pat galite išardyti plano balansą į tradicinę IRA, atlikti Roth IRA konversiją arba abu derinius.

Yra šiek tiek komplikacijos su 401 (a) persikraustymu, jei planas apima tiek išankstinį apmokestinimą, tiek mokestį už mokestį. Jei perkėlimas apima mokesčius po apmokestinimo, tai bus jūsų IRA sąnaudų bazė. Tai bus lėšos, kurias galite atleisti nuo pajamų mokesčio, nes įmokų mokėjimo etape jiems buvo sumokėtas mokestis.

Kai tik išimsite IRA, sąnaudų bazinė dalis bus neapmokestinama, tačiau įmoka prieš įnašą, taip pat investicijų įplaukos bus apmokestinamos kaip įprastos pajamos. Tačiau, kaip ir IRA paskirstymo atveju apskritai, pirmiausia negalite pašalinti pagrindinių sumų, kad būtų išvengta mokesčių. Paskirstymas bus priskirtas visoms jūsų IRA, o tik jūsų atsisakymo procentas bus neapmokestinamas.

Kai atliekamas 401 (a) perkėlimas, įmokos iš įmokų ir įplaukos dažnai perkeliamos į tradicinę IRA, o įmokos po apmokestinimo perkelta į Roth IRA.

Taip pat galima perkelti visą balansą į Roth IRA atlikdamas "Roth" konversiją. Šis procesas veikia taip pat, kaip ir "Roth" konvertavimui iš bet kokio kito tipo mokesčių draudžiamo pensijų plano. Jūs mokėsite paprastą pajamų mokestį - bet ne 10% išankstinio sutarties atsisakymo bausmę - už plano dalį, kurioje yra jūsų įmokos prieš mokesčius ir sukauptas investicijų įplaukas, bet ne į mokestį už mokestį.

Perspėjimas apie 401 (a) perdavimo būdą. Perkeldami išėjimo į pensiją lėšas iš vieno plano į kitą, turite galimybę atlikti tiesioginį pervedimą arba netiesioginį pervedimą. Tiesioginiame pervedime, kitaip vadinamame patikėtinio patikėtinio pervedimu, viename plane numatytos lėšos pervedamos tiesiogiai kitam planui patikėtiniui. Pinigai niekada neliečia jūsų rankų, o visas procesas yra vientisas.

Pagal netiesioginį pervedimą, jūs turite pinigų iš 401 (a) plano, kuris pirmą kartą perduotas jums. Tada jūs turite 60 dienų pervesti lėšas į naują planą, kitaip lėšos bus apmokestinamos paprastu pelno mokesčiu paskirstymo metais, taip pat 10% išankstinio nutraukimo bausmę, jei esate ne daugiau kaip 59 ½.

401 (a) atveju, jei naudojate netiesioginį metodą, darbdavys privalo sumokėti 20 proc. pervedimo sumos už federalinius išskaičiuojamus mokesčius. Tai reiškia, kad galėsite perkelti tik 80% likutį. Dėl to apmokestinamas 20 proc. Plano pajamų paskirstymas, nebent turite 100 proc. Kito turto.

Nors 20% pajamų mokestis gali būti susigrąžinamas, kai jūs užregistruosite savo pajamų mokestį už tuos metus, jei neturite lėšų, kad padengtumėte skirtumą tarp plano balanso ir gauto 80%, galutinis rezultatas bus neapmokėtų 20% apmokestinamasis paskirstymas.

Taigi, įsitikinkite, kad atlikdami plano 401 (a) pavertimą arba "Roth" konvertavimą, jūs tiesiogiai pavedatės patikėtiniu pervesti lėšas ir išvengti viso galimo mokesčių netvarka.

Taigi, yra 401 (a) plano pagrindai, 401 (k) planai mažiau žinomi pusbrolis.Jei dirbate vyriausybės agentūroje, ypač švietimo įstaigoje, yra labai didelė tikimybė, kad tai planas, kuriame esate.