Tradiciniai IRA taisyklės ir ribos

Su visais susirūpinimais, kuriuos šiandien kelia Roth IRA, tradicinės IRA gali būti prarastos. Tačiau dėl daugelio tų pačių priežasčių, kad "Roth IRA" yra toks svarbus, tradicinės IRA vis dar vertingos.

Aš tai pripažįstu - esu didelis Roth IRA gerbėjas. Manau, kad kiekvienas turi turėti vieną. Tačiau yra atvejų, kai tradicinis IRA gauna darbą.

Tai gali būti geresnis šių dviejų pasirinkimas, jei šiuo metu esate didelis mokesčio dydis, bet tikitės, kad esate daug mažesnis, kai išeisi į pensiją. Sumažinus mokesčius nuo dabartinio atskaitymo gali lengvai atsverti mažesnį mokesčių santaupų lygį pensijų metais.

Taigi leiskime lygią laiką tradicinei IRA. Žemiau yra viskas, ko reikia žinoti apie tradicinę IRA ir kaip geriausiai pasinaudoti planu.

Tradicinis IRA plano tinkamumas

Vienas iš didžiausių privalumų tradicinei IRA yra tai, kad beveik kiekvienas gali nustatyti vieną ir prisidėti prie jo. Vienintelis reikalavimas yra tas, kad jūs turite turėti uždirbtas pajamas, kad būtumėte tinkami. Tai pajamos iš atlyginimo, darbo užmokesčio, savarankiško darbo ar sutartinio darbo.

Deja, jūs negalite mokėti įmokų iš negautų pajamų, pvz., Pajamų iš investicijų, pensijų ar socialinio draudimo.

Tradicinė IRA yra puikus pasirinkimas, jei turite darbą, o jūs nesate apdraustas darbdavio remiamu planu darbe. Galite prisidėti kiekvienais metais ir atskaityti iš savo pajamų mokesčių tikslais.

Vienas iš didžiausių privalumų tradicinei IRA yra tai, kad jums nereikia pateikti papildomų formų su IRS. Jūs galite tiesiog parodyti savo atskaitymą savo federacinės 1040 puslapio 1 puslapyje.

Galite prisidėti prie tradicinės IRA, kol pasuksite 70 ½. Po 70 ½ jūs nebesiteate teisę dalyvauti, net jeigu jūs uždirbote pajamas.

Dabar, jei esate savarankiškai dirbęs, yra ir kitų planų, kurie leis jums padaryti daug didesnį indėlį. Pavyzdžiui, galite užsidirbti iki 55 000 JAV dolerių per metus (61 000 JAV dolerių, jei esate 50 metų ar vyresnis) savarankiško darbo planams, pavyzdžiui, Solo 401 (k) arba SEP IRA. Yra net SIMPLE IRA, leidžianti prisidėti iki 12 500 JAV dolerių per metus (15 500 JAV dolerių, jei esate 50 metų ar vyresnis).

Bet kuris iš šių planų būtų tinkamesnis, jei dirbate savarankiškai. Tačiau tradicinis IRA gali būti geras pradinis planas, kol tai įvyks.

Tradiciniai IRA plano variantai

Jūs netgi galite nustatyti tradicinę IRA jūsų namų ūkio nariams. Yra du specialūs IRA variantai, leidžiantys tai padaryti:

Sutuoktinė IRA. Galite sukurti savo sutuoktiniui IRA fondą, net jei jis arba ji nedirba už namų ribų.

Plano įmokos vis tiek turi būti gautos iš uždirbtų pajamų, tačiau tai gali būti jūsų uždirbtos pajamos kaip šaltinis. Tai yra puikus būdas ne darbo sutuoktiniui turėti ir pensijų kaupimo planą.

Pavyzdžiui, tarkime, kad jūs kasmet mokate IRA įnašą iki maksimalios leistinos sumos - 5500 JAV dolerių. Jūs taip pat galite prisidėti savo sutuoktinio vardu iki tos pačios sumos. Vienintelis reikalavimas yra tas, kad turite pakankamai uždirbtų pajamų, kad finansuotumėte abi įmokas. Tokiu atveju jūs galite padidinti maksimalų indėlį tiek jums, tiek jūsų sutuoktiniui, jei jūsų uždirbtos pajamos yra bent 11 000 JAV dolerių per metus.

Nepilnamečių laisvės atėmimo bausmės. Mažai žmonių žino apie tokio pobūdžio IRA, bet tai atveria galimybę sukurti savo nepilnamečių vaikų sąskaitą. Tos pačios taisyklės taikomos nepilnamečiams, kaip ir suaugusiems.

Jie gali prisidėti prie IRA tol, kol jie uždirba pajamas. Kadangi daugelis paauglių uždirbo pajamas, jie gali įsteigti IRA globos tarnybą.

Tai veikia panašiai kaip ir bet kokios kitos rūšies saugojimo sąskaitos. Tai sukurta tėvų ar globėjų vardu, kuri turi paskyrą ir ją tvarko. Tačiau, kai nepilnametis pasiekia daugumos amžių jų valstybėje - tai yra 18 ar 21 metai - sąskaita grąžinama nepilnamečiui.

Tradiciniai IRA įnašo apribojimai

Maksimalus įnašas į tradicinę IRA 2018 m. Yra 5500 USD per metus. Jei esate 50 metų ir vyresnis, "įmokų įmoka" yra 1000 JAV dolerių per metus. Jūsų bendras įnašas bus 6500 JAV dolerių per metus. Tai ribos, susijusios su sutuoktinių IRA ir vaiko globos atostogomis IRA.

Yra svarbi papildoma įmokų riba, kuri gali būti taikoma žmonėms, turintiems labai dosnų darbdavių remiamą pensijų planą ar net kelis planus.

Tai ypač aktualu didelių pajamų mokesčių mokėtojams, kurie moka didesnes nei vidutines pensijų įmokas.

Maksimalus įnašas į visus pensijų planus yra 2018 m. 55 000 USD ir 61 000 EUR, jei esate 50 metų ar vyresnis.

Jei pridedate savo įmokas į visus pensijų planus, visos įmokos, įskaitant įmokas, atitinkančias darbdavio įmokas, negali viršyti 55 000 JAV dolerių arba 61 000 JAV dolerių, jei esate 50 metų ar vyresni. Tai apima 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k), SEP ir SIMPLE IRA. Jei jūsų indėlis į vieną ar kelis iš šių planų viršija ribas, jūs negalėsite prisidėti prie tradicinės IRA.

Gali būti, kad jūs turėsite teisę į dalinį IRA įnašą.

Pvz., Jei esate jaunesnis nei 50 metų, o jūs ir jūsų darbdavys prisidėjote iš viso 50 000 JAV dolerių į kitus pensijų planus, jūs vis tiek turėsite teisę investuoti iki 5000 JAV dolerių į tradicinę IRA.Tai tik žemiau maksimalaus 5 500 dolerių įnašo.

Tradicinių IRA įmokų mokesčių išskaičiavimas

Įnašai į tradicinę IRA yra išskaičiuojami į apmokestinimą, jei jūs neapmokestinote darbdavio remiamo plano.

Jei taip, jie vis tiek gali būti atskaitomi, bet tai lemia jūsų pajamų lygis. Šie pajamų lygio apribojimai taip pat turi įtakos tai, ar sutuoktinė IRA bus atskaitoma nuo mokesčių.

Yra du pajamų apribojimai. Pirmasis taikytina, jei jums taikomas senatvės pensijos planas. Tai grindžiama koreguotomis bendrosiomis pajamomis arba MAGI. Atrodo taip:

• Vieni arba namų ūkio vadovas, visiškai atskaitomas iki 63 000 JAV dolerių, iš dalies atskaitomas iki 73 000 JAV dolerių, tada joks atskaitymas nėra leidžiamas.
• Vedęs bendrai arba kvalifikuotas našlys, visiškai atskaitytas iki 101 000 JAV dolerių, iš dalies atskaitomas iki 121 000 JAV dolerių, tada nėra leidžiama atskaityti.
• Vedęs atsiskaityti atskirai, iš dalies atskaityti iki 10 000 JAV dolerių, tada neleidžiama atskaityti.

Antrasis pajamų apribojimų lygis taip pat grindžiamas MAGI. Tai taikoma, jei JŪSŲ neapima darbdavių planas, bet jūsų sutuoktinis yra:

• Vedęs kartu su dokumentais, visiškai atskaitytas iki 189 000 JAV dolerių, palaipsniui atsisakoma iki 199 000 JAV dolerių, tada joks atskaitymas nėra leidžiamas.
• Vedęs atsiskaityti atskirai, dalinis atskaitymas iki 10 000 JAV dolerių, tada neleidžiama atskaityti.

SVARBU: net jei viršysite pajamų ribas, vis tiek galėsite atskaityti tradicines IRA įmokas. Tai tiesiog nebus atskaitomas mokestis.

Štai kodėl ...

Investicijų pelno atidėjimo mokestis

Rankomis žemyn, tai yra didžiausia IRA nauda.

Akivaizdu, kad geriau, jei jūsų įmokos taip pat bus atskaitomos iš mokesčių. Bet net jei jie nėra, mokesčių atidėjimas investicijų pajamoms daro įtaką tradicinei IRA vertei. Jūs gaunate naudos iš kaupiamų investicinių pajamų, nereikia nerimauti, kad kai kurie iš jų yra mažinami pajamų mokesčiais kiekvienais metais.

Tai nėra mažas pranašumas. Jei esate 25% mokesčių grupėje, investuodami į apmokestinamąją sąskaitą, 10% investicijų grąžos norma gali būti sumažinta iki 7,5%. Tradicinė IRA suteikia jums 10% metinės grąžos naudos.

Kiek tai gali padaryti skirtumas?

Paimkime paprastą pavyzdį. Tęsdami numerius iš viršaus, jei investuosite 10 000 USD į apmokestinamą sąskaitą, kurios grynoji metinė grąža yra 7,5%, po 30 metų jūsų investicijos išaugs iki 87 549 JAV dolerių.

Bet jei investuosite 10 000 USD į tradicinę IRA, o metinė grąža bus 10%, po 30 metų jūsų investicijos augs iki 174 491 USD.

Iš šio paprasto pavyzdžio galite sužinoti, kaip mokesčių atidėjimo nauda jūsų investicijų pajamingumui iš esmės padvigubina jūsų sąskaitos vertę po 30 metų. Taip pat nepadarėte nieko papildomo ar specialaus. Visa padidintos paskyros nauda yra susijusi tik su mokesčių atid ÷ jimu.

Štai kodėl verta prisidėti prie tradicinės IRA, net jei jūsų indėlis nėra išskaičiuojamas į mokesčius tais metais, kuriais jūs jį sudarote.

Tradiciniai IRA investicijų variantai

Tradicinė IRA tuo pačiu metu yra ir paprasčiausias išėjimo į pensiją planas, tačiau paprastai teikia daugiausia investavimo galimybių. Paprastai jie laikomi savarankiškai tvarkomose sąskaitose, kuriose pasirenkate ne tik patikėtinį, kuris turi paskyrą, bet ir investicijas, kurias joje užsiimate.

Jūs taip pat galite valdyti paskyrą. Galite pirkti ilgalaikes investicijas arba būti aktyviu prekybininku. Tai visiškai priklauso nuo tavęs.

Tradicinė IRA gali būti rengiama beveik bet kurioje finansinėje institucijoje, kuri jas siūlo, ir dauguma jų daro. Pavyzdžiai:

• Bankai
• Investiciniai tarpininkai
• Savitarpio fondų bendrovės
• Profesionaliai valdomos paskyros
• Robo konsultantai
• Vienodo skolinimo platformos

Jei pasirinksite investicijų brokerį arba net profesionaliai valdomą paskyrą, paprastai turėsite beveik neribotas investavimo galimybes.

Galite pasirinkti investuoti į akcijas, obligacijas, investicinius fondus, biržoje kotiruojamus fondus (ETF), ateities ir pasirinkimo sandorius, biržos prekių, vyriausybės vertybinių popierių ir nekilnojamojo turto investicinių fondų (REIT).

Kitos investicijų platformos turės ribotą pasirinkimą. Bet jūs pasirinksite šią platformą būtent todėl, kad domitės galimybėmis, kurias jie siūlo.

IRS turi labai nedidelį draudžiamų IRA investicijų sąrašą. Tai apima:

• Meno kūrinys
• Kilimėliai
• Antikvariatas,
• Metalai - su išimtimis tam tikroms rūšims
• Brangakmeniai
• Antspaudai
• Monetos - (tačiau yra tam tikrų monetų išimčių)
• Alkoholiniai gėrimai
• Tam tikras kitas materialus turtas

Iš esmės visos investicijos, kurios nėra įtrauktos į aukščiau pateiktą sąrašą, yra galimi tradicinės IRA variantai.

Geriausi tradicinės IRA atidarymo (atidarymo) vietos - mūsų rekomendacijos

Žemiau yra šeši IRA patikėtiniai, kuriuos mes labai rekomenduojame jūsų IRA sąskaitai. Mes tikime, kad jie yra geriausi savo sričių - diversifikuotų investicijų brokerių, robo patarėjų ir tarpusavio skolinimosi.

Bet kuri iš šešių yra puiki platforma arba atidaryti tradicinę IRA, arba perkelti kitą pensijų planą į IRA. Nėra specialaus užsakymo, viskas priklauso nuo jūsų pasirinkimo.

• E * TRADE DIY diversifikuotas investicijų brokeris
• Gerinimas, robo patarėjas
• "Wealthfront", robo patarėjas
• Paskolų klubas, tarpusavio skolinimasis
• "Prosper", "peer-to-peer" paskolos

Apmokestinimas IRA išmokoms išėjus į pensiją

Kai žmonės investuoja į pensijų planus, įskaitant tradicines IRA, jie kartais painioja neapmokestinamos ir atidėtas mokestis. Išskyrus "Roth" tipo planus, praktiškai kiekvienas kitas draudžiamasis pensijų planas yra atidėtas.

Tai apima tradicines IRA.

Atidėtas mokestis reiškia, kad mokesčiai tam tikru metu bus sumokėti. Mokesčių atidėjimas vyksta pirmiausia kaupimo etape. Jūsų įmokos (paprastai) yra išskaičiuojamos iš mokesčio, o investicijų pajamos kaupiamos atidėtojo mokesčio pagrindu.

Visi šie mokesčio atskaitymai ir atidėjimai galioja tada, kai pasieksite išėjimą į pensiją ir pradėsite atsisakyti lėšų. Galime tai apibendrinti, sakydami: atidedamas mokestis, apmokestinamas, išeina.

Ir taip yra su tradicinėmis IRA. Jūs gaunate mokesčių lengvatas prieš išeinant į pensiją. Galite pradėti pašalinti iš savo paskyros nuo 59 metų amžiaus. Kai jūs paėmėte išėmimą, jie pridedami prie jūsų apmokestinamųjų pajamų ir apmokestinami tuo pačiu metu, kaip ir jūsų ribinis pajamų mokesčio tarifas.

Pagal puikų scenarijų, jūs gaunate išmokų mokesčio atidėjimą aukštesniu mokesčio tarifu nei tuo atveju, jei mokėsite išėjus iš pensijos. Pavyzdžiui, per jūsų darbo metus jums gali būti taikoma mokesčių atidėjimo prievolė su 25% mokesčio tarifu. Išėję į pensiją, galite atsisakyti išpirkimo, taikydami 10% mokesčio tarifą.

Tuo tarpu bet kokios jūsų IRA likusios lėšos ir toliau kaupia investicijų pajamas atidėtuoju mokesčiu.

Tradiciniai IRA ankstyvo pasitraukimo taisyklės

Aš ką tik pasakiau, kad jūs turite teisę pradėti pašalinti iš tradicinės IRA pradedant nuo 59 metų amžiaus. Galite atsisakyti lėšų anksčiau, tačiau laikoma, kad jie bus pašalinti iš anksto.

Jie turi įprastą pajamų mokestį, lygiai taip pat, kaip ir tada, kai juos paėmėte sukant 59 ½. Tačiau jiems taip pat taikoma išankstinė 10% nuolaida.

Jei jūs esate 25% mokesčių grupėje ir jūs atleidžiate pinigus prieš sukant 59 ½, jūsų neto federalinė mokesčio norma bus 35%, kai bus įtraukta nuobauda. Iki 10 000 dolerių ankstyvo pasitraukimo į grynuosius pinigus bus tik 6 500 USD.

Likutis eis apmokėti federalinį pajamų mokestį nuo sutarties nutraukimo. Ir greičiausiai bus taip pat ir valstybės pajamų mokestis.

Yra keletas išimčių iš anksto nutrauktos bausmės (bet ne paprasto pajamų mokesčio - jūs vis dar turėsite sumokėti). IRS turi iš anksto nutrauktos bausmės išimčių sąrašą. Dvi iš dažniausiai pasitaikančių išimčių yra kvalifikuotos išlaidos švietimui ir iki 10 000 USD pirmą kartą įsigyjant namus.

Neatskaitytinų tradicinių IRA įmokų apmokestinamumas

Gali būti situacijų, kai jūs atliksite neįskaitytinas įmokas į tradicinę IRA. Tai greičiausiai atsitiks, jei esate apdraustas darbdavių planu, ir jūs, kaip aptarėme anksčiau, viršysite IRS pajamų apribojimus, kad galėtume atskaityti mokestį.

Kadangi įmokos nebus išskaičiuojamos mokesčiu, kai jie bus padaryti, jie nebus apmokestinami pajamų mokesčiu, kai jie bus atšaukti.

Bet tai nėra taip paprasta. Jūsų pašalinimas bus taikomas IRS Pro pro rata taisykles, ir jie yra gana sudėtingi.

Iš esmės galėsite atšaukti neatskaitytinas įmokas be mokesčių, bet ne iš karto. Pagal proporcingas taisykles bus reikalaujama, kad neatskaitytinos dalies dalis būtų veiksmingai paskirstyta visoms būsimoms atsiskaitymoms.

Štai kaip tai veikia:

Turite 100 000 dolerių tradicinėje IRA. Į jį įtraukta 55 000 USD įmokų, iš kurių 10 000 JAV dolerių buvo padengtos be atskaitytinų lėšų. Likusieji 45 000 JAV dolerių yra atidėtos pajamos iš investicijų. Jūs atsiimate 10 000 USD iš savo plano. Remiantis taisyklėmis, 90% apmokestinami ir nubausti. Taip yra todėl, kad 10 000 USD neatskaitytini įnašai sudaro 10% visos jūsų sąskaitos vertės IRA. Tai reiškia, kad tik 10% jūsų atsisakymo - bet koks pašalinimas, neatsižvelgiant į tai, kada jis buvo paimtas, - yra neatskaičiuojamas įnašas. Likę 90% yra visiškai apmokestinami. Iš 10 000 dolerių, kuriuos jūs atsiimsite, tik 10% - ar tik 1 000 USD - netaps įprastas pajamų mokestis. Likę 9000 USD bus apmokestinami.

Istorijos moralė? Neatskaitytinos įmokos į tradicinę IRA padės panaikinti, bet ne tiek, kiek norėtume tikėti.

Reikalaujamos minimalios paskirstymo taisyklės (RMD)

Kaip ir beveik visi išėjimo į pensiją planai (išskyrus "Roth IRA"), tradicinėms IRA taikomi reikalaujami minimalūs paskirstymai (RMD).

Tai yra metodas, pagal kurį IRS įveda mokestiniu laikotarpiu atidėtus išėjimo į pensiją pinigus iš draudžiamų pensijų planų ir į savo pajamų mokesčio deklaraciją, kuriai taikomas paprastas pelno mokestis.

RMD prasideda, kai pasukate 70 ½. Jie grindžiami likusia jūsų gyvenimo trukme kiekviename amžiuje. Jūsų pirmasis RMD, išduotas per metus, kai pasieksite 70 ½, bus apie 4% nuo plano vertės.

Procentas šiek tiek padidės kiekvienais kitais metais, nes jūsų gyvenimo trukmė kiekvienais metais bus šiek tiek mažesnė.

Jums nereikia rūpintis, apskaičiuojant RMD kiekvienais metais. Kiekvieno plano patikėtinis pradės platinti, kaip reikalaujama įstatyme. Jūs netgi galite pasirinkti atsisakyti pajamų mokesčio iš jūsų paskirstymo, panašiai, kaip dabar darote su savo darbo užmokesčiu.

Taip pat verta paminėti, kad nors IRA paskirstymui taikomi federaliniai pajamų mokesčiai, jiems netaikomas FICA mokestis. Tačiau jiems bus taikomas valstybės pajamų mokestis, jei jūs gyvenate valstybėje, kurioje ji yra.

Tradiciniai IRA valiutos

Viena iš pagrindinių tradicinės IRA funkcijų yra tai, kad ji yra keleto skirtingų išėjimo į pensiją planų paskirtis.Tai reiškia, kad pertvarkyti pusiausvyrą nuo bet kurio kito tipo pensijų plano į tradicinę IRA.

Tai apima ir darbdavių remiamus pensijų planus, ir kitas tradicines IRA.

Tai dažnai atsitinka, kai jūs nusprendžiate, kad turite per daug išėjimo į pensiją planų, arba paliekate darbdavį ir kur nors reikia, kad perkeltumėte darbdavio planą. Paprastai tradicinė IRA yra pageidaujama paskirties vieta, nes dėl perkėlimo mokesčių nėra.

Be to, jūs dažnai perkeliate darbdavių planą į savarankišką IRA. Jūsų investavimo galimybės iš karto išplės.

Yra viena raukšlių, kai kalbama apie vieną tradicinę IRA perkėlimą į kitą. Pagal IRS taisykles per 12 mėnesių galite atlikti tik vieną perėjimą iš vienos tradicinės IRA į kitą.

Yra dviejų tipų IRA apvalkalo žinoti, tiesioginis ir netiesioginis.

Tiesioginis perkėlimas arba patikėtinis į patikėtinį perdavimas. Tai yra ta vieta, kurioje lėšos iš vieno išėjimo į pensiją sąskaitos pervedamos tiesiai į jūsų IRA. Jūs niekada nevaldote lėšų.

Netiesioginis apversimas. Tai yra ta vieta, kur lėšos iš vieno ištarnauto laiko plano jums paskirstomos, o vėliau jas perkelsite į tradicinę IRA.

Pagal IRS taisykles, turite 60 dienų nuo lėšų gavimo, kad užbaigtumėte perkėlimą. Tuomet turėsite mokėti paprastą pajamų mokestį nuo paskirstymo sumos. Jei esate iki 59 ½, jums taip pat gali reikėti sumokėti 10% išankstinio nutraukimo bausmę.

Visada geriausia padaryti tiesioginį apversimą. Taip išvengiama galimų mokesčių pasekmių.

Galutinės minties apie IRA taisykles ir ribas

Tradicinė IRA yra paprasčiausias pensinio draudimo planas. Tai yra puikus būdas turėti, jei nesate apdraustas darbdavio planu. Tai netgi gali būti teikiama pirmenybė Roth IRA, jei dabar esate didelis mokesčio dydis ir tikėtina, kad išėjus į pensiją bus daug mažesnis.

Jei nieko kito, tradicinė IRA gali būti paskirties paskyra bet kuriems kitiems jūsų išėjimo į pensiją planams ir norite pereiti į vieną planą.